Рекомендации по созданию оптимальной модели налогового учета по налогу на добавленную стоимость в коммерческой

Введение 4
Глава 1. Теоретические основы формирования системы налогового учета по налогу на добавленную стоимость 6
1.1 Требования налогового законодательства по налоговому учету по налогу на добавленную стоимость, проблемы их исполнения 6
1.2 Порядок организации системы налогового учета в организациях по налогу на добавленную стоимость, его взаимосвязь с показателями налоговой отчетности 18
1.3 Методика ведения и состав регистров по налоговому учету по налогу на добавленную стоимость 24
Глава 2. Исследование характера организации и ведения налогового учета по налогу на добавленную стоимость в коммерческих организациях 36
2.1 Организация налогового учета по налогу на добавленную стоимость в коммерческой организации 36
2.2 Основные регистры и регламенты налогового учета и особенности их ведения, налоговая политика организации в области НДС 47
2.3 Современные проблемы ведения налогового учета по налогу на добавленную стоимость в коммерческой организации 55
Глава 3. Рекомендации по созданию оптимальной модели налогового учета по налогу на добавленную стоимость в коммерческой организации 71
3.1 Разработка оптимальной налоговой политики в области НДС, ее основные элементы 71
3.2 Предлагаемые регламенты и учетные регистры налогового учета по налогу на добавленную стоимость в коммерческой организации 76
Заключение 87
Список литературы 90
Приложения 96

Конституция Российской Федерации (с изм., внесенными Указами Президента РФ от 25.07.2003 N 841, ФЗ от 5 марта 2004 года № 1-ФКЗ, от 14 октября 2005 года № 6-ФКЗ, от 30 декабря 2006 года № 6-ФКЗ, от 21.07. 2007 №5- ФКЗ) // Российская газета, № 237, 25.12.1993.
Налоговый кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2. – М.: Проспект, КноРус, 2017. – 185 c.
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 31.12.2017) “О бухгалтерском учете”.
Федеральный закон от 27.11.2017 № 350-ФЗ “О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”.
Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ “О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации”.
Федеральный закон от 27.11.2017 № 341-ФЗ “О внесении изменений в статью 88 части первой и главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”.
Баймакова, И. А. Налог на добавленную стоимость. Сложные вопросы исчисления и уплаты / И.А. Баймакова. – М.: 1С, 2016. – 100 c.
Бюджет и налоги в экономической политике России / В.В. Симонов и др. – М.: Научный эксперт, 2014. – 240 c.
Бодрова, Т.В. Налоговый учет и отчетность: Учебное пособие / Т.В. Бодрова. – М.: Дашков и К, 2013. – 472 c.
Бураева Г.А., Латышев С.Н. Пробел в законодательстве, регулирующем деятельность по налоговому контролю // Научные исследования и разработки в эпоху глобализации. Уфа: Аэтерна, 2016. С. 70–73.
Вещунова, Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет: Учебник / Н.Л. Вещунова. – М.: Проспект, 2013. – 848 c.
Гамольский, П. Ю. Некоммерческие организации. Особенности налогообложения и бухгалтерского учета / П.Ю. Гамольский. – М.: Книга и бизнес, 2014. – 320 c.
Гейц, И. В. Бухгалтерская и налоговая отчетность за 2003 год / И.В. Гейц. – М.: Дело и сервис, 2014. – 528 c.
Гончаренко, Л. И. Налогообложение организаций финансового сектора экономики / Л.И. Гончаренко. – М.: Рид Групп, 2016. – 304 c.
Громова, А. Ю. Оптовая и розничная торговля. Бухучет и налогообложение / А.Ю. Громова, И.Н. Пашкина, Е.А. Рыхлова. – М.: Дашков и Ко, 2016. – 272 c.
Гончаренко Л.И., Вишневская Н.Г. Налоговый контроль применения трансфертных цен крупнейшими налогоплательщиками: актуальны ли изменения правил? // Экономика. Налоги. Право. 2015. № 2. С. 112–119.
Гуреев В. И. Некоторые вопросы ответственности за налоговые правонарушения и пути их решения // Символ Науки, 2015. № 7. С. 133-135.
Дуюнов А. Налоговая амнистия – 2015 / А. Дуюнов // Налоговая бухгалтерия. 2015. № 6. С. 28 -37.
Задёра  О.А.  Совершенствование  методики  оценки  результативности  налогового  контроля  //  Успехи  современного  естествознания.  —  2014.  —  №  11.  —  с.  60—63.
Касьянова, Г.Ю. Учет – 2016: бухгалтерский и налоговый / Г.Ю. Касьянова. – М.: АБАК, 2016. – 960 c.
Касьянова, Г. Ю. Амортизация основных средств. Бухгалтерская и налоговая / Г.Ю. Касьянова. – М.: АБАК, 2014. – 128 c.
Касьянова, Г. Ю. Общероссийская классификация основных фондов и начисление амортизации / Г.Ю. Касьянова. – М.: АБАК, 2015. – 416 c.
Касьянова, Г. Ю. Реализация. Бухгалтерский и налоговый учет / Г.Ю. Касьянова. – М.: АБАК, 2016. – 232 c.
Кузьмичева И.А., Кузьмичева И.А., Быкова М.А., Быкова М.А. Налог на добавленную стоимость: проблемы и возможные пути развития // Фундаментальные исследования. – 2017. – № 8-4. – С. 923-927.
Комплект бланков бухгалтерской и налоговой отчетности организации в 2013 году. Второй квартал. – М.: Ось-89, 2016. – 487 c.
Кожинов, В.Я. Налоговый учет в торговле. / В.Я. Кожинов. – М.: Дел. двор, 2009. – 424 c.
Кожинов, В.Я. Налоговый учет в торговле / В.Я. Кожинов. – М.: Деловой двор, 2009. – 424 c.
Кругляк, З.И. Налоговый учет и отчетность в современных условиях: Учебное пособие / З.И. Кругляк, М.В. Калинская. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. – 352 c.
Крутякова, Т. Л. Учетная политика 2015. Бухгалтерская и налоговая / Т.Л. Крутякова. – М.: АйСи Групп, 2015. – 208 c.
Кузнецова, В. А. Налогообложение физических лиц / В.А. Кузнецова. – М.: Дело и сервис, 2014. – 224 c.
Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник для академического бакалавриата /Ю.А. Крохина.- 7- е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2014. 229 с.
Курбатов Т.Ю. Налоговый контроль как вид внутреннего государственного финансового контроля [Текст] / Т.Ю. Курбатов Т.Ю. // Налоги. – 2013. – № 6. – С. 36-41.
Лаварсланова З.М. Проблемы и перспективы совершенствования налогового контроля в России // Наука в центральной России. 2014. № 1. С. 52–56.
Лаврухина Н.В. Разработка системы налогообложения промышленного предприятия как элемента его интеллектуального капитала //Наука и образование – Электронное научное издание МГТУ. – 2012. – №1.
Лубкова, О. В. Вмененка и упрощенка по-новому / О.В. Лубкова, Т.Ю. Сергеева, С.Ю. Фирстова. – М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. – 280 c.
Малис, Н.И. Налоговый учет и отчетность: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Н.И. Малис, Л.П. Грундел, А.С. Зинягина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 341 c.
Малис, Н.И. Налоговый учет: Учебное пособие / Н.И. Малис, А.В. Толкушкин. – М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2012. – 576 c.
Моисеева, Н.К. Финансовые результаты: бухгалтерский и налоговый учет: Учебное пособие / Н.К. Моисеева и др. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 320 c.
Налоговое консультирование: теория и практика: учеб. пособие / Л.В. Севрюкова, Т.Ю. Ткачева, Л.В. Афанасьева и др.; Юго-Западный государственный ун-т. Курск, 2011. – 244 с.
Налог на добавленную стоимость. Акцизы / Под редакцией Н.С. Чамкиной. – М.: Статус-Кво 97, Налог Инфо, 2014. – 496 c.
Налогообложение организаций: теория, механизм и региональная практика: монография / под ред. Л.В. Сверюковой, Т.Ю. Ткачевой; Юго-Западный государственынй ун-т. Курск, 2012. – 223 с.
Нестеров, Г.Г. Налоговый учет: Учебник / Г.Г. Нестеров, А.В. Терзиди. – М.: Рид Групп, 2012. – 304 c.
Рожнова, О. В. Учет и налогообложение в субъектах малого предпринимательства / О.В. Рожнова, С.Н. Гришкина. – М.: Экзамен, 2015. – 128 c.
Родионова А.И., Трусова Н.С. Анализ и оценка эффективности налогового контроля (на примере города Курска) // Экономика и менеджмент инновационных технологий. 2015. № 1.
Савицкий С.И. Оценка эффективности выездных налоговых проверок // Российское предпринимательство. — 2011. — № 5-2 (184). — с. 204-208.
Соболева  Г.В.  Оценка  результативности  налогового  администрирования  в  Российской  Федерации  //  Вестник  Финансового  университета.  —  2013.  —  №  6.  —  с.  21—34.
Сычева, Т.В. Транспорт организации. Бухгалтерский и налоговый учет: Практическое пособие / Т.В. Сычева. – М.: Дашков и К, 2014. – 160 c.
Сычева, Т.В. Транспорт организации. Бухгалтерский и налоговый учет: Практическое пособие / Т.В. Сычева. – М.: Дашков и К, 2016. – 160 c.
Ткачева Т.Ю. Актуальные направления формирования бюджетно-налоговых отношений на региональном уровне // Известия Юго-Западного государственного университета. 2012. – № 6 (45). – С. 209-217.
Трусова Н.С. Методы оценки эффективности налоговой политики / Н.С. Трусова // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия «Экономика. Социология. Менеджмент». – 2011. – № 2. – С. 151-156
Трусова Н.С. Региональные особенности налоговой политики [Электронный ресурс] / Н.С. Трусова // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2014. – №1. URL:http://ekonomika.snauka.ru/ 2014/01/3634
Томшинская, И.Н. Бухгалтерский и налоговый учет в коммерческих организациях. / И.Н. Томшинская. – СПб.: Питер, 2013. – 336 c.
Учетная политика. Бухгалтерская и налоговая. – М.: АБАК, 2014. – 160 c.
Феоктистов, И. А. Упрощенная система налогообложения / И.А. Феоктистов. – М.: Московская Финансово-Промышленная Академия, 2016. – 216 c.
Финансовое право [Текст]: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. 5-е изд, перераб. и доп. – М.: Норма – 2012. – С. 412.
Шантрукова Н.М. Налоговый контроль в системе финансового контроля: сущность, элементы // Современные научные исследования и инновации. 2016. № 5
Шувалова Е.Б., Шувалов А.Е., Солярик М.А., Федоров П.Ю., Ермаков В.В., Аксенова А.А., Самуйлов И.В., Михайловская Д.М. Теория и практика государственного налогового контроля на этапе инновационного развития экономики Российской Федерации/под общей редакцией д.э.н., проф. Шуваловой Е.Б. – М.: МЭСИ, 2011. – 498 с.
Щепотьев А. В., Рожок А. Б. Органы налогового контроля // Право и экономика. – 2011. – № 2. – С. 35–43.
Шестакова, Е. В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики / Е.В. Шестакова. – М.: “Юридический Дом “Юстицинформ”, 2014. – 160 c.
Юрзинова, И. Л. Налог на добавленную стоимость / И.Л. Юрзинова, В.Н. Незамайкин. – М.: Эксмо, 2016. – 352 c.