Управление риском утраты ликвидности и платежеспособности на предприятии
СОДЕРЖАНИЕ
Введение ………………………………………………………………………… .3
1 Теоретические аспекты упрвления риском утраты ликвидности и платежеспособности предприятия …………………… ……………………… .7
1.1 Понятие риска, угрожающего ликвидности и платежеспособности предприятия ……………………………………………………………… … 17
1.2 Факторы, определяющие риск ликвидности и платежеспособности предприятия ………………………………………………………………… . 19
1.3 Методика проведения анализа риска ликвидности и платежеспособности предприятия …………………………………… …………………………… 19
2 Анализ риска утраты ликвиднос ти и платежеспособности в предприятиях, производящих экструзионные материалы … ………. 37
2.1 Особенности риска утраты ликвидности и платежеспособности в отрасли …………………………………………………………………………………… 37
2.2 Краткая характеристика ООО «Компании «ЭКСТРОЛ» ……………… . 43
2.3 Анализ риска утраты ликвидности и платежеспособности ООО «Компании «ЭКСТРОЛ» ………………….………….………….………….…………… … 56
3 Разработка механизма по минимизации риска утраты ликвидности и платежеспособности на предприятиях, производящих экструзионные материалы …………………………………………………… ……. 61
3.1 Общая характеристика основных направлений воздействия на риск ликвидности и платежеспособности направленного на минимизацию риска ликвидности и платежеспособности ………………………………………… 61
3.2 Обоснование предлагаемого механизма . ………………………… … 67
3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий…………………………………………………………… … 68
Заключение………………………………………………………………………72
Список использованных источников…………………………………………..75
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования выражена в следующем: деятельность любой коммерческой организации связана с многочисленными рисками. Как правило, это обусловлено тем, что организация берет на себя риск ради достижения поставленных целей. Наиболее подвержены риску финансовые организации, в частности, кредитные организации, что обусловлено спецификой их деятельности. Управление риском, которое базируется на его анализе, является основой успешной работы каждой кредитной организации. Зависимость финансовых результатов и эффективности работы кредитной организации от уровня рисков повышает роль их анализа. Актуальность исследования вопросов анализа риска кредитных организаций возросла в связи с пандемией коронавируса COVID-19, повлекшего за собой экономический кризис мирового масштаба. Пандемический кризис затронул все сферы экономики России, в том числе банковский сектор, повысив уровень всех видов риска кредитных организаций. Поэтому исследование методики анализа рисков кредитных организаций приобретает все большую актуальность в современных условиях.
Управление финансовыми рисками в настоящее время занимает одну из важных ролей в осуществлении эффективной деятельности, повышение конкурентоспособности и надежности организаций и предприятий. Финансовые риски являются важной проблемой, поэтому существует ряд методов и моделей управления. Управление рисками способно обеспечить доходность, надежность, а также поддержать безопасность финансовой системы. На данный момент несмотря на то, что усовершенствования усиливают роль бизнеса, способствуют повышению прибыльности, они создают проблемы для управления рисками. В информации ЦБ РФ о политике управления рисками приведено следующее определение: «Управление рисками – это системный процесс разработки, применения и пересмотра политик, методов, способов и инструментов идентификации, оценки рисков, реагирования на риски и мониторинга рисков».
Цель магистерской диссертации исследования состоит в разработке рекомендаций по совершенствованию управления ликвидностью и платежеспособностью ООО «Экстрол».
Для достижения поставленной цели определен ряд исследовательских задач, среди которых наиболее значимыми можно признать следующие:
изучение понятия риска, угрожающего ликвидности и платежеспособности предприятия;
исследование факторов, определяющих риск ликвидности и платежеспособности;
исследование современных методик проведения анализа риска ликвидности и платежеспособности;
исследование особенностей риска утраты ликвидности и платежеспособности в ООО «Экстрол» и разработка мероприятий, направленных на минимизацию риска.
Объект исследования – ООО «Экстрол».
Предмет исследования – ликвидность и платежеспособность предприятия как важнейшие характеристики финансового состояния предприятия.
Вопросы обеспечения финансовой безопасности субъектов различного уровня рассматривались в трудах С. Асалиевой, М. Арсеньева, И. Должиковой, Г. Константинова, Ю. Максимова, В. Сенчагова.
Методологическую основу исследования составили:
диалектико-материалистический метод, посредством которого удалось исследовать понятие риска ликвидности и платежеспособности;
системно-структурный метод выявил существенные элементы факторов ликвидности и платежеспособности, а также показал объективную взаимосвязь между ними;
на основе методов формальной логики проведен определена значимость риска ликвидности и платежеспособности, выявлены имеющиеся пробелы в исследуемой организации и обоснованы предложения по их устранению.
Степень научной разработанности. Труды, посвященные изучению понятия риска ликвидности и платежеспособности, занимают достойное место в отечественной науке. Во многих работах ученых отражены проблемы комплексного изучения риска, даны разные трактовки понятию «риск», предлагаются различные варианты модернизации рассматриваемого института. Среди отечественных ученых, которые уделяли особое внимание темам, касающимся исследования риска ликвидности и платежеспособности выделить следующие научные труды:
Однако, несмотря на многообразие научных работ, комплексное системное исследование риска ликвидности и платежеспособности не проводилось до настоящего времени.
Выводы, отражающие наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем, авторская оценка их новизны и отличие от результатов, полученных другими исследователями, а также рекомендации об использовании результатов исследования, представлены в положениях, выносимых на защиту:
Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:
–уточнено понятие «риск» применительно к предприятиям, производящим экструзионные материалы;
– определено, что на сегодняшний день не существует единого мнения относительно содержания и структуры механизма обеспечения финансовой составляющей экономической безопасности предприятия, так как отсутствует единая точка зрения по понятие «обеспечение финансовой безопасности предприятия».
-определена стратегия управления рисками потери финансовой устойчивости предприятия;
–разработаны направления по минимизации риска ликвидности и платежеспособности предприятия и доказана их эффективность.
По итогам проведенного исследования сформулированы теоретические дефиниции и внесены предложения, направленные на минимизацию риска ликвидности и платежеспособности.
Практическая значимость работы определяется теоретическими и практическими выводами, которые могут быть приняты во внимание другими исследователями в процессе изучения понятия риска ликвидности и платежеспособности. Также настоящая работа может быть использована в качестве учебного материала. Содержащиеся в диссертации положения и выводы могут послужить исходным материалом для последующих исследований.
Апробация результатов исследования. Результаты проведенного исследования обсуждались в процессе предварительной защиты, а также используются автором в ходе его практической работы. По теме магистерской диссертации опубликована научная статья «Cоциально-экономическая политика и управленческие технологии в условиях постпандемического восстановления экономики», в которой нашли отражение теоретические принципы и результаты работы.
Структура диссертации. Магистерская диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя девять параграфов, заключения, списка сокращений, списка использованной литературы и приложений.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Агарков, Г.А. Международные модели управления рисками: возможности применения и результаты. / Г. А. Агарков, Д. А. Бессонов, В. С. Сухих, А. Р. Ханова, Л. В. Юрьева // Международный бухгалтерский учет. – 2016. – No 13. – С. 52–68.
2. Актуарные расчеты в 2 ч. Часть 2.: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Ю. Н. Миронкина, Н. В. Звездина, М. А. Скорик, Л. В. Иванова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 254 с.
3. Актуарные расчеты в 2 ч. Часть 1.: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Ю. Н. Миронкина, Н. В. Звездина, М. А. Скорик, Л. В. Иванова. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 352 с.
4. Авдеева В.И. Финансовая безопасность организаций: понятие, сущность, факторы и условия ее обеспечения / В. И. Авдеева, А. А. Берганова. // Актуальные проблемы развития финансового сектора: сборник материалов научно-практической конференции – 2017. – С. 43-49.
5. Акимов В.А., Воронов С.П., Радаев Н.Н. Концепции риска и концепции анализа риска // Стратегия гражданской защиты: проблемы и исследования.2013. Вып. No 2. Т. 3. С. 562–567.
6. Arnaboldi, Michela; Lapsley, Irvine Enterprise-wide risk management and organizational fit: a comparative study // Journal of organizational effectiveness: people and performance. – 2014. – Vol. – P. 365-377.
7. Баранов А. Международные стандарты управления рисками: не Базелем единым // РЦБ. – 2015. – №5. – С. 23-33.
8. Белов, П. Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. Часть 3: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 272 с.
9. Белов, П. Г. Системный анализ и программно-целевой менеджмент рисков: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 289 с.
10. Белов, П. Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. Часть 2: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 250 с.
11. Белов, П. Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. Часть 1: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 211 с.
12. Бикметова, З. М. Разработка механизма обеспечения финансовой безопасности предприятия / З. М. Бикметова. //Экономика и управление: научно-практический журнал. – 2018. –No 2. –С. 65-71.
13. Бжассо А.А., Пивень И.Г. Методические подходык обеспечению оценки рисков при определении стратегии развития и эффективности корпоративного управления в совре-менных условиях // Экономика и предпринимательство. –2019. –No3. – С.882-886.
14. Беспалая Н.Н., Пивень И.Г. Особенности аудита в транспортных организациях // В сборнике: Сборник научных статей факультета экономики, управления и бизнеса. Кубанский государственный технологический университет. Краснодар, 2016. – С.9-10.
15. Бернстайн, Л. А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: [пер. с англ.] / Л. А. Бернс тайн; под общ. ред.И. И. Елисеева. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Финансы и статистика, 2003. – 501 с.
16. Бухгалтерский учет: учебное пособие / Н.Н. Илышева, Е. Р. Синянская, О. В. Савостина. – Екатеринбург: Изд-во УрФУ, 2016. – 156 с.
17. Бухгaлтeрский учeт и aудит: сoврeмeннaя тeoрия и прaктикa:учeбник для мaгистрoв всeх экoнoмичeских спeциaльнoстeй / СПбГУ, экoн.фaкультeт; пoд рeд. Я. В. Сoкoлoвa и Т. O. Тeрeнтьeвoй. – Москва: ЗAO «Издaтeльствo «Экoнoмикa», 2016. – 438 с.
18. Валенцева Н.И., Красавина JI.H. Проблемы управления рисками // Деньги и кредит. 2004 – №4 – с. 21-22.
19. Володина И. Г. Пути обеспечения финансовой безопасности предприятия // Молодой ученый. – 2013. –No 9. –С. 156–160. [Электронный ресурс]. URL https://moluch.ru/archive/56/7731/ (дата обращения: 01.11.2020).
20. Вяземская Л.С. Проблемы управления финансовыми рисками // NovaInfo.Ru. -2017. – Т. 1. – №58. – С. 340-345.
21. Воронцовский, А.В. Управление рисками: учебник и практикум для вузов/ А.В. Воронцовский.— 2-е изд.— Москва: Издательство Юрайт, 2019.— 485с.
22. Вяткин, В. Н. Риск-менеджмент: учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ф. В. Маевский. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2018. – 365 с.
23. Гончаренко, А.Е. Классификация взаимозависимых лиц в законодательстве России и мировых финансовых институтах / А. Е. Гончаренко, Ю. В. Алешин // Финансовая жизнь. – 2017. – No 3. – С. 78–83.
24. Грехов В.П. Сущность и эволюция понятия «экономические риски» // Экономика и управление. 2010. No 6. С. 145–147.
25. Гурнович, Татьяна Генриховна.Оценка и анализ рисков: учебник / Т.Г. Гурнович, Е.А. Остапенко, С.А. Молчаненко ; под общ. ред. Т.Г. Гурнович. — Москва: КНОРУС, 2019. — 252с.
26. Дзагоева, М. Р. Механизм комплексной оценки и управления рисками предприятий промышленности: монография / М. Р. Дзагоева, А. Р. Цховребов, Л. Э. Комаева. — Москва: ИНФРА-М, 2019. — 120 с
27. Дурнева Е. Н. Формирование механизма обеспечения финансовой безопасности в финансовом менеджменте предприятия: Автореф. дис. … канд. экон. наук / Е. Н. Дурнева. – Орел, 2013. –24 с.
28. Дятлов, С.Г. Категория риск в инвестиционно-строительной деятельности:сб. науч. тр. / С.Г.Дятлов. –СПб: Изд-во СПбГУЭФ, 2008. –123 с.
29. Eastburn, Ronald William; Sharland, Alex Risk management and managerial mindset // The journal of risk finance. – 2017. – Vol. 18. – P. 21-47.
30. Жуковский, В. И. Оценка рисков и многошаговые позиционные конфликты: учеб. пособие для вузов / В. И. Жуковский, М. Е. Салуквадзе. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 305 с.
31. Касьяненко, Т. Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе: учебник и практикум для академического бакалавриата / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 381 с.
32. Кавыршина О. А. Методы обеспечения финансовой безопасности предприятия / О. А. Кавыршина // В сборнике: Экономика регионов России: современное состояние и прогнозные перспективы. Сборник статей по материалам Всероссийской научно-практической конференции препо-давателей, аспирантов, магистрантов Ивановского филиа-ла Российского экономического университета имени Г.В. Плеханова. – 2019. – С.223–230.
33. Катасонов В. Ю. Цифровые финансы. Криптовалюты и электронная экономика. М.: Книжный мир, 2017. С. 64.
34. Крылов, С. И. Финансовый анализ : учебное пособие /С. И. Крылов – Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2016. – 160 с.
35. Лапыгин Ю. Н. Проектный подход к управлению // Ученые записки филиала РАНХиГС при Президенте Российской Федерации (г. Владимир). 2018. No 2 (26). С. 34–43.
36. Lynford Graham Internal control audit and compliance: documentation and testing under the new COSO framework. – Hoboken, New Jersey: Wiley – p. 392.
37. Николаенко, Л.И. Формирование системы риск-менеджмента в интегрированных системах менеджмента / Л. И. Николаенко, Л. Б. Лихачева // Международный студенческий научный вестник. – 2015. – No 3–3. – С. 340–341
38. Пименов, Н. А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности: учебник и практикум для академического бакалавриата / Н. А. Пименов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 326 с.
39. Петросова В.В. Проблемы финансового риск-менеджмента в России и способы повышения его эффективности // Символ науки. 2016. №2 С. 204-207.
40. Петренко Ю. В., Никитина Л. Н. Методологические аспекты и классификация производственных рисков // Проблемы экономики и прогрессивные технологии в текстильной, легкой и полиграфической отраслях промышленности: сборник научных трудов. Вып. 15. СПб.: Изд-во СПб ГУТД, 2008. С. 22–25.
41. Paul Hopkin Fundamentals of risk management: understanding, evaluating and implementing effective risk management. – London: KoganPage, 2017. – 541 р.
42. Рягин, Ю. И. Рискология в 2 ч. Часть 1: учебник для вузов / Ю. И. Рягин. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 255 с.
43. Страхование и управление рисками: учебник для бакалавров / Г. В. Чернова [и др.]; под ред. Г. В. Черновой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 767 с.
44. Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности: учебник /Г. В. Савицкая. – Минск: РИПО, 2016. – 373 с.
45. Северцев, Н. А. Введение в безопасность: учеб. пособие для академического бакалавриата / Н. А. Северцев, А. В. Бецков. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 177 с.
46. Семиглазов А. М., Семиглазов В. А., Ульященко В. В. Прогнозирование кризисоустойчивости предприятия: методические подходы// Экономика и управление. 2008. No 3. С. 36–39.
47. Тепман, Л. H. Управление рисками в условиях финансового кризиса: учебное пособие / Л. Н. Тепман, Н. Д. Эриашвили. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – 295 c.
48. Управление финансовыми рисками: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / И. П. Хоминич [и др.]; под ред. И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 345 с.
49. Хабекова, М. К. Обзор и систематизация теоретических подходов к процессам формирования и развития финансовых инноваций / М. К. Хабекова // Управленческое консультирование. 2019. № 2. С. 96-103.
50. Хорошилова О. В., Боковая Н. В., Тимофеева, Е. М., Серебрякова Н. А, Исаенко М. И., Дедова Е. С., Ляпина О. А., Корда Н. И., Шубина Е. А., Кавыршина О.А., Князева И. Ю., Волкова Т. А., Волкова С. А. Основы обеспечения экономической безопасности предприятия: коллективная монография / Коллективная монография / Воронеж, 2019.
51. Черняк В.З., Эриашвили Н.Д., Барикаев Е.Н. Управление предпринимательскими рисками в системе экономической безопасности. Теоретический аспект: монография. ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право. – 2015. – 159 с.
52. Henschel, Thomas; Durst, Susanne Risk management in Scottish, Chinese and German small and medium-sized enterprises // International journal of entrepreneurship and small business. – 2016. – Vol. 29 – Р. 112.
53. Фомичев А. Н. Риск-менеджмент: учебник. Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°». – 2016 год. – 372 с.
54. Финансы организаций: управление финансовыми рисками: учебник и практикум для СПО / И. П. Хоминич [и др.]; под ред. И. П. Хоминич, И. В. Пещанской. — М.: Издательство Юрайт, 2019. — 345 с.
55. Формирование институтов регулирования рисков стратегического развития: Монография / Под ред. М. А. Эскиндарова, С. Н. Сильвестрова. – М.: Когито-Центр, 2019. – 454 с.
56. Чернышова, Т. В. Мотивация персонала как один из инструментов риск-менеджмента предприятий газовой промышленности в рамках системы менеджмента качества / Т. В. Чернышова // Вестник СГСУ. – 2018. – No 5. – С. 122–126.
57. Юлдашев, Р. Т. Глобальные риски 2018 года и перспективы управления ими / Р. Т. Юлдашев, Е. В. Небольсина // Страховое дело. 2018. № 2. С. 3-1.
58. Юрьева, Л.В. Рискоориентированная концепция адаптации промышленных предприятий к условиям цифровой экономики: монография / Л. В. Юрьева, Е. В. Долженкова; М-во науки и высшего образования РФ; ФГАОУ ВО «УрФУ им. первого Президента России Б.Н. Ельцина», Нижнетагильский технол. ин-т (фил.). – Нижний Тагил: НТИ (филиал) УрФУ, 2019. – 100 с.
59. Юрьева, Л. В. Система конкурентно-сбалансированных показателей для управленческого анализа в условиях инновационной экономики /Л. В. Юрьева // Российские регионы в фокусе перемен: сб. докладов XI междунар. конф. – Екатеринбург: Изд-во УМЦ УПИ, 2017. – С. 841–854.
60. Юрьева, Л.В. Управленческий учет затрат на промышленных предприятиях: учебное пособие / Л. В. Юрьева, Е. В. Долженкова, М. А. Казакова. – Екатеринбург: Изд-во УрФУ, 2015. – 104 с.
Хочешь уникальную работу?
Больше 3 000 экспертов уже готовы начать работу над твоим проектом!
4.8 (105 отзывов)
4.8 (40 отзывов)
5 (22 отзыва)
4.9 (826 отзывов)
4.9 (20 отзывов)
4.8 (373 отзыва)
4.9 (298 отзывов)
4.9 (66 отзывов)
4.9 (343 отзыва)
