Моделирование эффективной системы банковского надзора и контроля
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 1. ИССЛЕДОВАНИЕ ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИХ ОСНОВ ПРОЦЕССА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И КОНТРОЛЯ…….11
1.1 Сущностные характеристики системы банковского надзора и контроля……………………………………………………………………….11 1.2 Методический контур направлений построения системы банковского надзора и банковского контроля в Российской Федерации………………..28 1.3 Сравнительная характеристика существующих методических
подходов к оценке эффективности банковского надзора и банковского контроля……………………………………………………………………….43
2. АНАЛИЗ СУЩЕСТВУЮЩЕЙ ПРАКТИКИ РЕАЛИЗАЦИИ СИСТЕМЫ КОНТРОЛЯ И НАДЗОРА В БАНКОВСКОМ СЕКТОРЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ……………………………………………………………………..72
2.1 Анализ и оценка развития банковского сектора Российской Федерации……………………………………………………………………..72 2.2 Систематизация результатов оценки эффективности банковского надзора и банковского контроля на основе методик «CAMELS» и «В.С. Кромонова»……………………………………………………………………86 2.3 Определение функций деятельности Центрального Банка России в системе банковского надзора и банковского контроля…………………….99
3. ПОСТРОЕНИЕ МОДЕЛИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ……………..122
3.1 Экономико-математическая модель оценки эффективности банковского надзора и банковского контроля……………………………..122 3.2 Структурно-функциональная модель поведенческого контроля и надзора в кредитных организациях…………………………………………138 3.3 Внедрение зарубежного опыта банковского надзора и контроля в Российской Федерации………………………………………………………151
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………………168 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………………………..178
ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1.Врезультатекатегориальногоанализа,наосновеинтеграции
содержательных характеристик дефиниций «банковский надзор» и «банковский
контроль», с использованием комплексного подхода, автором раскрыта
сущность понятия «система банковского надзора и банковского контроля»
Анализ и систематизация научных формулировок дефиниций «банковский
надзор» и «банковский контроль» с учетом специфики системы бизнес-процессов
банка, сформулировано комплексное понятие «системы банковского надзора и
банковского контроля», а также выразить в виде структурно-логической схеме на
основе процессного подхода (Рисунок 1).
Рисунок 1 – Схема понятийного аппарата «системы банковского надзора и
банковского контроля»
2.Определенметодическийконтурдостижениямаксимальной
эффективности управленческих решений в системе банковского надзора и
банковского контроля
Реализация основных бизнес-процессов «системы банковского надзора и
банковского контроля» направленна на достижения стабильности банковской
системы Российской Федерации и технологического развития банковского бизнеса.
Проанализироватьстабильностьбанковскойсистемыиопределитьее
технологическийуровеньразвитиявозможноблагодаряиспользованию
информационных критериев, которые определены в понятийном аппарате «системы
банковского надзора и банковского контроля» при помощи матрицы процессов,
представленной на рисунке 2.
Матрица бизнес-процессов позволяет оценить ситуацию в данный момент
времени, выбрать методы и инструменты управления системой.
Главные
процессыБанковский надзорБанковский контроль
Критерии
информации
Актуальность++
Целостность++
Документированные и
Достоверность+недокументированные+
положения
Система защиты++
информации
Надежность++
Рисунок 2 – Матрица бизнес-процессов и их критериев, которые обеспечивают
эффективность системы банковского надзора и банковского контроля
Система обеспеченности процессов банковского надзора и банковского
контроляклассифицируетсяподвумкатегориям:документальныеине
документальные положения. Особенно полезно выделить приоритетные процессы. В
равной степени важно четко определиться с методами и инструментами практической
реализации процессов банковского надзора и контроля, для положительного
результата проведения банковского регулирования. Для этого в диссертации
рассмотрены существующие научные подходы, которые определяют задания,
функции, принципы, методы и инструменты системы банковского надзора и
банковского контроля.
3. Разработана структурно-логическая модель системы банковского
надзора и банковского контроля, которая дает возможность наглядного
представления системных связей между блоками бизнес-процессов банковского
надзора и банковского контроля, создающие определенную целостность,
упорядоченностьинструментоврегулирования,функционирования
применяемых мероприятий для развития банковского бизнеса и обеспечения
стабильности банковской сектора Российской Федерации в целом
Проблема регулирования эффективной системы банковского контроля не
решена, кроме ее практических аспектов. Во многом это связано со сложностью
даннойсистемы,поэтомуусовершенствованноеавторомпонятие«система
банковского надзора и банковского контроля», дает возможность выделить основные
концептуальные направления и инструменты ее построения. Визуализировать
процесс функционирования системы можно графически (Рисунок 3). В контексте
данного исследования банковский надзор (регулирование) является инструментом
данной системы, который дает основу для начала эффективной банковской
деятельности, а затем становится частью банковского контроля при мониторинге
того, насколько, кредитные учреждения соответствуют установленным правилам и
инструкциям надзорных органов.
Блок бизнес-процессов «банковский надзор» включает в себя комплекс
мероприятийсвязанныхсоперативнымнаблюдениемнадзорныхорганов
организационной структуры Банка России за процессом практического внедрения в
деятельность кредитных организаций требований обозначенных в законах Российской
Федерации, положений и инструкций Центрального Банка, с целью обеспечения
стабильности банковской системы Российской Федерации и технологического развития
банковского бизнеса, что представляет собой целостность, актуальность, достоверность,
надежность и наличие системы защиты информации.
Управление 1: Законы РФ
Управление 2: Положения ЦБ РФ
Управление 3: Инструкции ЦБ РФ
Вход 1: Документированная
информация
Вход 2:Не документированнаяБанковский надзор
информация
Документированная информация о
возможности исправления ошибок
Ресурс 1: Организационная структура
ЦБ РФ
Выход 1: Документированная и не документированная информация о соблюдении
правил
Выход 2: Документированная и не документированная информация о не
соблюдении правил
Управление 1: Законы РФ
Управление 2: Положения ЦБ РФ
Управление 3: Инструкции ЦБ РФ
Выход 2:Стабильность
банковской системы РФ и
Вход 2:
технологическое развитие
Банковский контроль
банковского бизнеса
Вход 1:
Выход 1: Информация о
несоблюдении правил
Ресурс 2: Организационная структура кредитной
организации
Ресурс 1: Организационная структура ЦБ РФ
Рисунок 3 – Структурно-логическая схема системы банковского надзора и
банковского контроля
В свою очередь, выходы блока бизнес-процессов «банковский надзор» являются
входной информацией для реализации блока бизнес-процессов «банковский контроль»,
которыйпредставляетсобойсовокупностьбизнес-процессов,осуществляющих
проверкупрактическойреализациисистемымероприятийрегламентирующих
Центральным Банком России в кредитных организациях для отслеживания выполнения
ими требований Центрального Банка. Выходная информация блока бизнес-процессов
«банковский контроль», является либо входной информацией для блока бизнес-
процессов «банковский надзор», с целью исправления выявленных ошибок во время
банковского контроля в сопровождении конкретных методов и инструментов,
применимых к конкретной ситуации, либо результатам достижения главной цели
банковского регулирования: обеспечения стабильности банковской системы Российской
Федерации и технологического развития банковского бизнеса.
4. Выделены и систематизированы наиболее важные проблемы и их
последствия, влияющие на развитие системы банковского контроля и надзора в
России на основе использования методик «CAMELS», «В.С. Кромонова» и Банка
России
Проведена глубокая оценка эффективности деятельности и анализа финансового
состояния пяти крупнейших банков России на основе двух методик: «CAMELS» и «В.С.
Кромонова». Результаты данных методик, которые были получены в процессе оценки
надежности выбранных коммерческих банков, являются простыми для понимания, а
также могут использоваться не только специалистами банков, но и потенциальными их
клиентами. Недостатком, является зависимость от экспертной оценки, поэтому
результаты могут быть абсолютно неточными. Отметим также, что используемые
модели были основаны на методологиях, разработанных Базельским комитетом, и не
учитывают экономические и политические условия страны. Полученные выводы
увеличивают потребность в улучшенных методологиях оценки банков, соизмеримых с
внешними и внутренними условиями, для достижения более объективной оценки
состояния банка и, следовательно, экономики в целом.
На основе анализа показателей финансовой устойчивости банковского сектора и
эффективности системы банковского надзора и банковского контроля в России, автором
выделены наиболее важные проблемы и систематизированы их последствия:
− ужесточение нормативно-правовых мер в отношении кредитных организаций,
что отражается негативно, поскольку может привести к стремлению кредитных
организаций обойти нормативы и требования Банка России и, как следствие, к
состоянию нестабильности;
− с увеличением степени аннулирования Банком России лицензий многих
кредитных организаций с целью избавления от нелегальных игроков и незаконных
операций в банковском секторе. В результате увеличивается концентрация капитала на
банковском рынке в крупных банках, что негативно сказывается на развитии
банковского сектора и способствует уменьшению возможности диверсифицировать
активы и банковские услуги;
− сложные контрольные процедуры и повторяющиеся процессы отчетности,
которые приводят к потере времени и увеличению затрат, а также препятствуют
банковскому бизнесу кредитной организации, особенно в небольших и региональных
банках;
− отсутствие доверия и прозрачности между кредитными организациями и
регулирующими органами, в дополнение к проблеме оппортунистического поведения не
только между кредитными организациями и регулирующими органами, но и между
самимикредитнымиорганизациями, соднойстороны,инаблюдателямии
контролирующим органом с другой, негативно отражаются на точной идентификации
состояния кредитной организации;
− необходимость разработки программного обеспечения и информационных
технологий, а также повышения эффективности персонала (развитие информации);
− переход на Базель III – одна из наиболее важных проблем российского
банковского сектора. Внедрение Базеля III способствует организации российской
банковской системы как развитой системы и тем самым стимулирует иностранные
инвестиции в страну.
5.Разработанметодическийподходкэкономико-математическому
моделированиюоценкиэффективностисистемыбанковскогонадзораи
банковского контроля на основе математического выражения функциональных
зависимостеймеждубизнес-процессамисистемыбанковскогонадзораи
банковского контроля и их критериального соответствия функциональным и
организационным принципам, а также дополнен расчетом диффузного индекса
эффективности
Комплекс связанных между собой бизнес-процессов банковского надзора и
контроля, который характеризуется целостностью, упорядоченностью инструментов
регулирования,функционированиемприменяемыхмероприятийдляразвития
банковского бизнеса и обеспечения его стабильности представляет собой целостную
систему банковского надзора и банковского контроля. Эффективность системы
базируется на основополагающих принципах, перечень которых представлен в таблице
1.
Таблица 1 – Перечень принципов Базель ІІІ соответствия эффективной системе
банковского надзора и банковского контроля
Все принципы делятся на группы организационных и функциональных
соответствий (рис. 4).
Группа №1: Организационные соответствия (Оc) – 1-13 принципы:
•принципы, в которых определяются полномочия и обязанности надзорных органов
Группа №2: Функциональные соответствия (Фc) – 14-29 принципы:
•обеспечивают реализацию функций по пруденциальному регулированию и соответствие
требованиям, предъявленным к банкам
Рисунок 4 – Группы принципов соответствия эффективной системе банковского
надзора и банковского контроля
Следовательно, эффективность системы банковского надзора и банковского
контроля (Энк) определяется уравнением (1):
Энк={Ос}{Фс}, где(1)
Ос=фз(О1, … О13),(2)
Фс=фз(Ф14, …Ф29).(3)
фз – множество функциональных зависимостей между бизнес-процессами.
Эффективностьсистемыбанковскогонадзораибанковскогоконтроля
полученная на основе определения функциональной зависимости между бизнес-
процессами (принципами) может быть представлена множеством функционалов (4):
Энк=фз {фз ос =(фз о1К(П1n),…, фз о13 К(П13n))
фз фс =(фз ф14К(П14n),…, фз ф29 К(П29n))},(4)
где K – критерий композиции бизнес-процессов;
фзо1≡К0…7(П11…П1n) – описание бизнес-процессов (П11… П1n) как композиции
составляющих принципа «Обязанности, цели и полномочия» (О1);
фзо13≡К0…10(П131… П13n) – описание бизнес-процессов (П131… П13n) как
композиции составляющих принципа «Отношения между органами надзора страны
происхождения и страны пребывания» (О13);
фзф14≡К0…9(П141…П14n) – описание бизнес-процессов (П141… П14n) как
композиции составляющих принципа «Корпоративное управление» (Ф14);
фзф29≡К0…12(П291…П29n) – описание бизнес-процессов (П291… П29n) как
композиции составляющих принципа «Злоупотребление финансовыми услугами»
(Ф29).
Для оценки соответствия эффективности системы банковского надзора и
банковского контроля Базельским принципам по каждому из критериев используется
шкала с такой детализацией (Таблица 2):
Таблица 2 – Детализированные оценки соответствия эффективности системы
банковского надзора и банковского контроля Базельским принципам
Соответствие
основнымСодержание
принципам
(оценка)
1Удовлетворяются все основные критерии, которые применяются в банковской сфере, без
каких-либо существенных недостатков
2Выявляются незначительные неточности, которые не могут быть причиной для
беспокойства, но их целесообразно устранить для относительного соответствия
принципам в течение отведенного периода времени
3Существуют серьезные недостатки и есть доказательства, что проводимый надзор не
эффективен, его применение и внедрение не влияет на деятельность кредитных
учреждений; недостатки велики и серьезны, что не позволяет достичь соответствия
4Надзор является неэффективным и это подтверждает существующее несоответствие
нескольким основным критериям
Составлено авторами по материалам 1,2
1 – соответствует;3 – существенно не соответствует;
2 – в основном соответствует; 4 – не соответствует.
Учитывая данные позиции соответствия основным принципам, можно
воспользоваться расчетом диффузного индекса для определения эффективности
системы банковского надзора и банковского контроля, который рассчитывается по
формуле2 (5):
[](5)
где:
IЭнк – индекс эффективности системы банковского надзора и банковского контроля;
NК1 – количество критериев, соответствующих Основным принципам банковского надзора;
NК2 – количество критериев, которые в основном соответствуют Основным принципам;
Basel Committee on Banking Supervision. Basel III: International framework for liquidity risk
measurement,standardsand.–[Electronicresource].–Accessmode:
https://wiselawyer.ru/poleznoe/24065-administrativno-pravovoe-regulirovanie-bankovskoj-
deyatelnosti-rossijskoj-federacii
Науменкова С. Эффективность пруденциального банковского надзора: особенности
методических подходов / С. Науменкова, К. Цицик // Bulletin of Taras Shevchenko National
University of Kyiv. Economics. – 2015. – №10(175). – С. 46-54. – [Электронный ресурс]. –
Режимдоступа:https://cyberleninka.ru/article/n/efektivnist-prudentsiynogo-bankivskogo-
naglyadu-osoblivosti-metodichnih-pidhodiv/viewer
NК3 – количество критериев, которые существенно не соответствуют Основным
принципам;
NК4 – количество критериев, не соответствующих Основным принципам банковского
надзора.
Следовательно, значение индекса эффективности системы банковского надзора
и банковского контроля, можно охарактеризовать как:
1. IЭнк=≥0,9-1,0 → система эффективна, банковская система государства
стабильна;
2. IЭнк=≥0,8-0,9 → система преимущественно эффективна. Основная часть
кредитных учреждений придерживаются требований Базеля II и III;
3. IЭнк=≥0,7-0,8 → система существенно не эффективна. Основная часть
кредитных учреждений не придерживаются требований Базеля II и III;
4. IЭнк=≤0,7 → система не эффективна, банковская система государства
находится под угрозой.
Представленная экономико-математическая модель оценки эффективности
системы банковского надзора и банковского контроля позволяет выявить бизнес-
процессы надзорных процедур, которые являются не эффективными и не отвечают
функциональным и операционным требованиям. На основании присвоенной оценки
соответствия эффективности системы банковского надзора и банковского контроля
Базельскимпринципамизначениюдиффузногоиндексаэффективности,
детализируются надзорные процедуры для усиления эффективности их выполнения,
уточнения полномочий органов надзора в пределах функционально-ориентированной
структуры и дифференциации уровней регулировки.
6.Разработанаструктурно-функциональнаямодельповеденческого
контроля/надзора в рамках построения эффективной системы банковского
надзораибанковскогоконтроля,отличительнаяособенностькоторой
заключается в применении методов системного и структурного анализа
идентификации бизнес-процессов, позволяющих выявить не эффективные
надзорные процедуры и представить их в виде обособленных подсистем
управления.
Для формирования совершенной системы банковского надзора и банковского
контролявРоссии,необходимамодификациябизнес-процессовнадзорной
деятельности в целях избежания дублирования функций, централизации системы
принятия решений, повышение уровня автоматизации процессов, снижение затрат на
выполнение надзорной деятельности.
Наиболее подходящей к условиям моделирования бизнес-процессов избрана
технология методологии структурно-функционального анализа SADT (модель
IDEF0), что дает возможность графически представить составляющие функции
бизнес-процесса, отражающие функцию управления (рис.5).
Законы Российской
Центрального
Нормативные
Федерации
документы
Сфера деятельности
Цели и стратегия КО
Проектное регулирование
надзорных органов
Диагностика
системы с
Финансоваяиспользованием
отчетностьвыбранных
методов в
соответствии с
рабочей
программойП41
Определе-
Нормативные значения индикаторовние
отклоненийПрограмма действий по обеспечению
П42финансовой стабильности
ПараметрыОпределение
внутренней ипричин
внешней средыотклонений
Анализ деятельности по
П43
соблюдению рекомендаций
Надзорный орган
Юридическая служба
Служба безопасности
Документооборот
Программное и информационное обеспечение
Рисунок 5 – Диаграмма декомпозиции процесса мониторинга поведенческого
контроля/надзора IDEF0 модели
Следуетотметить,методструктурно-функциональногомоделирования
основывается на положении, что любая системная грань, отделяет подпроцесс от
внешнего окружения (других систем). Взаимодействие системы рассматривается как
вход (ресурс, который перерабатывается системой – отображается с левой стороны
блока), выход (результат деятельности системы – с правой стороны блока),
управление (стратегии и процедуры, под их управлением проводится работа – с
верхней стороны блока) и механизмы (это ресурсы, которые необходимы для
выполнения работы – с нижней стороны блока).
Декомпозиция контекстной диаграммы поведенческого контроля/надзора
позволяет определить логику проведения поведенческого контроля/надзора в банке,
которая заключается в проверке актуальности системы контролирующих индикаторов
(процесс П1), их ранжировании (процесс П2), уточнении пороговых значений (процесс
П3), проведении мониторинга состояния банка (процесс П4), по результатам чего
формируется программа действий по предотвращению выявленных угроз и
проводится анализ деятельности по соблюдению рекомендаций для повышения
эффективности системы банковского надзора и банковского контроля.
Этапыявляютсядостаточнотрудоемкимиитребуютзначительной
функциональной подготовки лица, принимающего решение о мерах устранения, а тем
более,предупреждениявыявленныхилипрогнозируемыхугроз.Трудности
указанныхдействийвытекаютизиерархичностисистемыповеденческого
контроля/надзора на макроуровне, так как она учитывает факторы не только
внутреннего происхождения, но и мезо- и макросреды и своевременно формировать
такой запас прочности финансовой безопасности банковской системы, что позволит
удерживать банкам устойчивое состояние при взаимодействии с контрагентами
финансовых отношений.
Предложенная в работе структурно-функциональная модель поведенческого
контроля/надзора позволяет функциональным надзорным органам представить
логику проведения бизнес-процессов системы банковского надзора и банковского
контроля, что будет способствовать повышению качества принятия управленческих
решений в указанной предметной области.
III. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
1. Проанализировавсуществующиепонятиябанковскогонадзораи
банковского контроля, которые наиболее часто встречаются в научной литературе и
используя законодательную основу их употребления, автором установлено, что
система банковского надзора и банковского контроля – это комплекс связанных
между собой бизнес-процессов банковского надзора и контроля, которые создают
определеннуюцелостность,упорядоченностьинструментоврегулирования,
функционирования применяемых мероприятий, развития банковского бизнеса и
обеспечения стабильности банковской системы Российской Федерации в целом.
2. На основе выбора оптимальных методов и инструментов регулирования
банковской деятельности для обеспечения стабильности банковской системы
Российской Федерации и технологического развития банковского бизнеса в стране,
автором предложена матрица бизнес-процессов системы банковского надзора и
банковского контроля и их критериев эффективности.
3. Определено, что полностью разделить банковский надзор и банковский
контроль невозможно, на том основании, что банковский надзор (регулирование)
является инструментом данной системы, который дает основу для начала
эффективной банковской деятельности, а затем становится частью банковского
контроля при мониторинге того, насколько кредитные учреждения соответствуют
установленным правилам и инструкциям надзорных органов.
4. На основе анализа показателей финансовой устойчивости банковского
сектора и эффективности системы банковского надзора и банковского контроля в
России, автором выделены наиболее важные проблемы и систематизированы их
последствия. Отсутствиерешенияданных проблем приведет к негативной
концентрации капитала на банковском рынке, не соблюдению нормативов и
требованийБанкаРоссии,неточнойидентификациисостояниякредитной
организации и увеличению затрат препятствующих развитию банковского бизнеса.
5. Разработан методический подход экономико-математического моделирования
оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля основе
математического выражения функциональных зависимостей между бизнес-процессами
системы банковского надзора и банковского контроля и их критериального
соответствия функциональным и организационным принципам, а также дополнен
расчетом диффузного индекса эффективности.
6. Разработанаструктурно-функциональнаямодельповеденческого
контроля/надзора в рамках построения эффективной системы банковского надзора и
банковского контроля, которая основана на применении методов системного и
структурного анализа идентификации бизнес-процессов. Структурно-функциональная
модель позволяет функциональном надзорным органам представить логику проведения
бизнес-процессов системы банковского надзора и банковского контроля, что будет
способствовать повышению качества принятия управленческих решений в указанной
предметной области.
Актуальность темы исследования. Реорганизация российского банковского сектора в целом, а также развитие системы банковского контроля и надзора, представляют собой важнейшие факторы, влияющие на диверсификацию экономики и ее долгосрочное развитие.
В рамках постоянного развития роли банковского надзора и контроля над деятельностью кредитных организаций Российской Федерации происходят изменения, которые отражаются на деятельности банков и российской экономики в целом. В свете внутренних изменений и в дополнение к глобальным изменениям ведения банковского бизнеса, в частности перехода к нормативам Базель III, банки переходят на диверсифицированные банковские услуги, которые иногда являются очень рискованными. Но данные рискованные услуги позволяют увеличить прибыль и капитал, повысить конкурентоспособность на внутреннем и мировом финансовых рынках, противостоять негативным силам глобальных изменений.
Целью банковского надзора и контроля является поддержание стабильности банковского сектора и защита прав вкладчиков и инвесторов. В условиях растущей сложности банковской деятельности возрастают банковские риски, поэтому в центре внимания системы банковского надзора и банковского контроля находится вопрос, связанный с созданием механизма мониторинга, обеспечивающего надежность, безопасность и стабильность финансового сектора экономики. Данное обстоятельство обусловливает потребность в развитии методики и уточнении понятий банковского надзора и банковского контроля, конкретизации подходов для достижения максимальной эффективности управленческих решений в системе банковского надзора и банковского контроля, создании экономико- математических моделей оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля. На данном этапе развития экономики существует множество научных и методических проблем практического применения системы банковского надзора и контроля, которые до сих пор недостаточно изучены и требуют дальнейшего исследования.
Степень научной разработанности проблемы раскрывается развитием теоретико-методического аппарата по обоснованию и выявлению сущности банковского надзора и контроля, который отражен в трудах ученых экономистов: Т.А. Меринова, Р.Н. Ахмедова, В.М. Соколова, И.В. Титова, О.И. Ереминой, Б.Т. Жарылгасовой, И.В. Солдатенковой, М.Р. Мамуты, Л.В. Санниковой и др.
Вопросам сущности банковского контроля, его структуры, принципов реализации и воздействия на кредитные организации посвящены работы О.И. Лаврушина, Т.Э. Рождественской, А.Г Гузнова, С.В. Запольского, В.Н. Вдовина, В.Г. Когденко, И.Ш. Исмаилова, Е.М. Ашмарина, Ф.К. Гизатуллина, Г.Ф. Ручкиной, В.Т. Николаевой, С. Арзуманян, А.Е. Гусева, А.А. Жучковой, Е.А. Неретиной, В.А.Трошиной, Б.А. Райзберга, Л.Т. Лозовского, Е.Б. Стародубцевой, А.М. Тавасиева, А.Н. Азрилиян, А.Б. Борисова, Е.П. Жарковской, И.В. Носовой и др.
В практическом аспекте система банковского надзора и банковского контроля была рассмотрена в трудах Д.Д. Алексеева, Т.Н. Ветровой, А.В. Бондаренко, С.Е. Дубовой, А.С. Кутузовой, Е.М. Дьяченко, А.В. Селиверстова, Н.В. Фадейкиной, И.Н. Демчука, Е.И. Шаманиной, А.В. Дыдыкина и др.
Несмотря на такое внушительное количество трудов уважаемых ученых в сфере разработки теоретико-методологического аппарата по обоснованию и выявлению сущности банковского надзора и контроля, вопросы в области определения сущности дефиниций «системы банковского надзора и контроля», системных связей между блоками бизнес-процессов банковского надзора и банковского контроля остаются дискуссионными. Более того, анализ научных источников позволил выявить отсутствие единой методологической базы для оценки эффективности надзорных процедур. Данные обстоятельства позволили определить цель диссертационного исследования, последовательно решить ряд задач и выстроить логическую структуру изложения материала.
Цель диссертационного исследования состоит в теоретико- методическом обосновании системы банковского надзора и контроля, а также в разработке методических рекомендаций относительно результативности системы надзора и контроля в банковском секторе России на основе повышения эффективности надзорных процедур.
Обоснованная актуальность и поставленная цель диссертационного исследования позволили решить ряд следующих задач:
исследовать и систематизировать научные подходы к определению понятия «система банковского надзора и банковского контроля» на основе интеграции содержательных характеристик дефиниций «банковский надзор» и «банковский контроль»;
определить методический контур достижения максимальной эффективности управленческих решений в системе банковского надзора и банковского контроля;
разработать структурно-логистическую модель системных связей между блоками бизнес-процессов банковского надзора и контроля;
выявить и систематизировать наиболее важные проблемы и их последствия, влияющие на развитие системы банковского надзора и контроля в России;
разработать методический подход к экономико-математическому моделированию оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля;
разработать структурно-функциональную модель поведенческого надзора/контроля в рамках построения эффективной системы банковского надзора и контроля.
Объект исследования представляет взаимосвязи и взаимозависимости, возникающие в процессе функционирования системы банковского надзора и банковского контроля, рассматриваемые с позиции процессного подхода оценки эффективности.
Предметом исследования являются теоретико-методические основы, составляющие систему банковского надзора и банковского контроля.
Соответствие темы диссертации требованиям паспорта научной специальности ВАК. Область реализованного диссертационного исследования соответствует требованиям паспорта научных специальностей ВАК 08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредит, а именно, п.п. 10.1. Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях рыночной экономики; 10.5. Устойчивость банковской системы РФ и стратегии ее развития.
Теоретическую основу исследования составили научные труды зарубежных и российских учебных и экономистов в области банковского надзора и контроля, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, нормативно-правовые документы Центрального Банка Российской Федерации.
Информационно-эмпирическая база диссертационного исследования включает методы научного познания, общие и частные приемы и инструменты, которые дают возможность выстроить концептуальное единство исследования. При выполнении исследовательских работ были использованы методы: системного анализа; аналитический, количественный и качественный; методы оценки финансовой устойчивости банков; экспертный метод и методы абстрактно-логического, экономико- математического и структурно-функционального моделирования. В качестве информационной базы использованы законодательные и нормативные документы Министерства финансов РФ и статистические данные: Центрального Банка Российской Федерации (http://www.cbr.ru/) Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) (http://www.bis.org/publ/), а также материалы, представленные в годовых отчётах коммерческих банков и другие. Экспериментальные расчеты с использованием этих данных проводились в среде MSExcel, IDЕF0.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в систематизации теоретических и практических положений формирования банковской системы в части разработки научно-методического подхода к оценке эффективности системы банковского надзора и банковского контроля, обеспечивающего возможность идентификации бизнес-процессов надзорных процедур, которые являются не эффективными и не отвечают функциональным и операционным требованиям.
– на основе терминологического анализа с использованием комплексного подхода, раскрыта сущность понятия «система банковского надзора и банковского контроля» на основе интеграции содержательных характеристик дефиниций «банковский надзор» и «банковский контроль», которые в отличие от существующих, согласованны между собой и ориентированы на процессный подход к организации и ведению деятельности кредитных организаций, использующих принципы целостности, актуальности, достоверности и надежности;
– определен методический контур достижения максимальной эффективности управленческих решений в системе банковского надзора и банковского контроля. Данный контур определяется построением матрицы бизнес-процессов банковского надзора и банковского контроля и их критериев эффективности, которая позволяет на основе выбора оптимальных методов и инструментов регулирования банковской деятельности, обеспечить стабильность банковской системы и технологическое развитие банковского бизнеса в стране;
– разработана структурно-логическая модель системы банковского надзора и банковского контроля, которая является теоретико- методологическим основанием построения экономико-математического
Новые результаты диссертационного исследования заключаются в следующем: моделирования оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля и дает возможность наглядного представления системных связей между блоками бизнес-процессов банковского надзора и банковского контроля;
– выделены и систематизированы наиболее важные проблемы и их последствия, влияющие на развитие системы банковского контроля и надзора на основе анализа экономической деятельности банковского сектора Российской Федерации и оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля с помощью методик «CAMELS», «В.С. Кромонова» и Банка России. Доказано, что отсутствие решения данных проблем приведет к негативной концентрации капитала на банковском рынке, не соблюдению нормативов и требований Банка России, неточной идентификации состояния кредитной организации и увеличению затрат, препятствующих развитию банковского бизнеса;
– разработан методический подход к экономико-математическому моделированию оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля на основе математического выражения функциональных зависимостей между бизнес-процессами системы банковского надзора и банковского контроля и их критериального соответствия функциональным и организационным принципам, а также дополнен расчетом диффузного индекса эффективности;
– разработана структурно-функциональная модель поведенческого контроля/надзора в рамках построения эффективной системы банковского надзора и банковского контроля, отличительная особенность которой заключается в применении методов системного и структурного анализа идентификации бизнес-процессов, позволяющих выявить не эффективные надзорные процедуры и представить их в виде обособленных подсистем управления.
Теоретическая значимость диссертационной работы заключается в обосновании сущности системы банковского надзора и банковского контроля, с помощью интеграции содержательных характеристик дефиниций «банковский надзор» и «банковский контроль», которые в современной экономической системе согласованны между собой и ориентированы на процессный подход к организации и ведению деятельности кредитных организаций. Предложена и теоретически обоснована экономико- математическая модель оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля, основанная на математическом выражении функциональных зависимостей между бизнес-процессами системы банковского надзора и банковского контроля и их критериального соответствия функциональным и организационным принципам, а также дополненная расчетом диффузного индекса эффективности.
Практическая значимость диссертационного исследования
заключается в разработке научных и практических выводов относительно оценки эффективности системы банковского надзора и банковского контроля, а сформулированные результаты анализа исследования могут быть использованы в контрольной деятельности Банка России при разработке, реализации и корректировке надзорных процедур за деятельностью кредитных организаций страны. Теоретические результаты, в частности, сущностная характеристика системы банковского надзора и банковского контроля используются при реализации учебного процесса в Белгородском государственном национальном исследовательском университете в учебных
дисциплинах «Организация деятельности Центробанка», «Банки, банковская деятельность» и программах повышения квалификации.
Достоверность и обоснованность выводов и предложений диссертационного исследования определены масштабом собранной эмпирической базы исследования, обеспечиваются разработкой методики оценки и проведением анализа состояния финансовой системы РФ, что позволяет применять, разработанные методические подходы, в управлении банковской системой с использованием нормативных и информационных материалов. Апробация проведенного диссертационного исследования.
Методические наработки в части экономико-математического моделирования отдельных процессов на финансовом рынке могут быть использованы в практической деятельности Отделения Белгород Главного управления Центрального Банка России по Центральному Федеральному Округу по направлению работ «развитие финансового рынка».
Основные положения и результаты научного исследования
обнародованы и одобрены на международных, всероссийских и региональных научно-практических конференциях (г. Белгород, г. Вологда).
Публикации. Результаты диссертации опубликованы автором в 12 научных работах общим объемом 6,83 п.л., в том числе 1 статья в материалах конференции индексируемой в базе данных Scopus, 1 статья в материалах конференции, индексируемой в Web of Science, 4 статьи в журналах, рекомендованных ВАК РФ.
Структура диссертации состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы, состоящего из 170 источников. Структура выражена в классическом построении исследования, общий объем которого составляет 198 страницы машинописного текста, включая 23 таблицы и 51 рисунок.
Помогаем с подготовкой сопроводительных документов
Хочешь уникальную работу?
Больше 3 000 экспертов уже готовы начать работу над твоим проектом!
4.9 (20 отзывов)
5 (14 отзывов)
5 (145 отзывов)
4.8 (9 отзывов)
5 (21 отзыв)
4.9 (35 отзывов)
4.4 (93 отзыва)
4.9 (66 отзывов)
5 (8 отзывов)
