Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе

Актуальность темы диссертационного исследования. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступных путем, совершаемая в кредитно- финансовой системе, представляет опасность для экономики Российской Федерации, особенно для ее кредитно-финансовой системы. Легализация преступных доходов1 тесно связана с движением капитала, и только за 2020 г., по сведениям Банка России, объем сомнительных операций с признаками вывода денежных средств за рубеж составил 53 млрд руб.2 Несмотря на это, начиная с 2010 г. регистрируется незначительное количество преступлений, предусмотренных ст. 174 и 1741 УК РФ, как общее количество преступлений, так и преступлений, совершенных в кредитно-финансовой системе. Согласно данным государственной статистической отчетности по ст.1741 УК РФ количество зарегистрированных преступлений в 2016 г. составляет 794 преступления, из них совершены в кредитно-финансовой системе – 332; 2017 г. – 674 и 231; 2018 г. – 968 и 347; 2019 г. – 918 и 349; 2020 г. – 925 и 321 соответственно3.
Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, в настоящее время остается одним из приоритетных направлений в борьбе с организованной экономической преступностью. Основная угроза данного вида преступности состоит в проникновении теневого капитала в легальную экономику. В результате нарушаются сложившиеся экономические отношения и вместе с тем создаются новые, строящиеся на противозаконной основе. Тем самым появляется возможность использования доходов, полученных преступным путем, в дальнейшей противоправной деятельности, в том числе связанной с функционированием организованных преступных формирований.
1 В настоящем диссертационном исследовании термины «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» и «легализация (отмывание) преступных доходов» используются как равнозначные, что согласуется с приказом Генерального прокурора Российской Федерации от 08.02.2017 No 87 «Об организации прокурорского надзора за исполнением законов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию экстремистской деятельности и терроризма».
2 В 2020 г. из России через сомнительные операции вывели на 20% меньше денег. URL: https://www.interfax.ru/business/758848 (дата обращения: 13.08.2021).
3 Форма 5 (050) Отчет о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности (утв. приказом МВД России от 27.06.2006 No 503).
Интеграция Российской Федерации в мировое сообщество ведет к увеличению использования преступными организациями возможностей кредитно- финансовых институтов в целях легализации преступных доходов, что позволяет говорить о формировании отдельного сегмента криминального рынка, оказывающего услуги по легализации преступных доходов.
Стратегия национальной безопасности Российской Федерации4, утвержденная Указом Президента Российской Федерации от 02.07.2021 No 400, закрепляет, что достижение целей обеспечения государственной и общественной безопасности осуществляется путем реализации государственной политики, направленной на предупреждение и пресечение преступлений, совершаемых с использованием информационно-коммуникационных технологий, в том числе легализации преступных доходов.
Концепцией развития национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма5, утвержденной Президентом Российской Федерации 30.05.2018, определены основные цели национальной системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – в частности, повышение эффективности ее функционирования до уровня, при котором будут обеспечены своевременная нейтрализация выявленных рисков совершения операций (сделок) и ликвидация угроз национальной безопасности без привлечения дополнительных ресурсов, повышение уровня прозрачности экономики, снижение уровня террористической угрозы и экстремистских проявлений в обществе.
Вместе с тем стремительная цифровизация и виртуализация финансовых и товарных рынков, а также рынка услуг способствуют появлению новых финансовых инструментов, которые активно внедряются профессиональными преступниками в криминальный бизнес, что приводит к возникновению дополнительных барьеров для выявления, раскрытия и расследования
4 Собрание законодательства РФ. 2021. No 27 (ч. II). Ст. 5351.
5 Текст документа опубликован на сайте Администрации Президента России. URL: http://kremlin.ru (дата обращения: 19.06.2018).
преступлений, совершаемых в
правоохранительными органами. Кроме того, рассматриваемое явление в последние десятилетия получило широкое распространение во многих странах мира и в условиях глобализации приобретает международный, транснациональный характер. Такая постановка проблемы поднимает вопрос о дальнейшем совершенствовании национальной системы противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или имущества, приобретенных преступным путем.
Таким образом, необходимость исследования состояния легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе Российской Федерации на современном этапе развития национального законодательства во взаимосвязи с факторами, способствующими ей, с дальнейшей разработкой рекомендаций по совершенствованию деятельности кредитно-финансовых организаций, государственных контролирующих и правоохранительных органов определила выбор темы диссертационного исследования и его основные направления.
Степень разработанности темы. В настоящий момент тема противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов активно разрабатывается в уголовно-правовой и криминологической науках.
Проблемы уголовной ответственности за легализацию преступных доходов
изучались Б.В. Волженкиным,
А.А. Ганихиным,
А.Ф. Истоминым,
В.Н. Кужиковым,
Н.И. Пикуровым,
Ю.В. Трунцевским, Т.Д. Устиновой, П.С. Яни и другими учеными.
Современные научные исследования ведутся в различных направлениях по противодействию легализации преступных доходов и отражены в работах таких ученых, как П.В. Агапов, В.М. Алиев, В.В. Астанин, Б.С.Болотский, Л.К.Виноградова, А.Г. Волеводз, Н.А. Гаража, Т.А. Диканова, Р.В. Жубрин, О.В. Зимин, В.А. Зубков, О.С. Капинус, В.В. Лавров, М.М. Лапунин, В.Д. Ларичев,
С.М. Гусейновой, Ю.В. Коротковым, Н.А. Лопашенко,
Д.В. Бахаревым, А.Э. Жалинским,
А.И. Рарогом,
кредитно-финансовой системе,
А.С. Босхоловым, М.П. Журавлевым, Л.Н. Куровской, О.Л. Педуном, О.В. Сабаниной, К.В. Тетюковым,
И.А. Клепицким, А.В. Наумовым, А.Н. Ларьков, П.В. Ливадный, А.Н. Лисин, В.В.Меркурьев, Т.В.Молчанова, С.Л.Нудель, М.М. Прошунин, Г.А. Русанов, Ю.Г. Торбин, С.П. Щерба, О.Ю. Якимов и др.
Анализ криминологической и уголовно-правовой литературы дает основание утверждать, что до настоящего времени большинство проведенных российскими специалистами диссертационных исследований посвящены исследованию именно уголовно-правовых аспектов противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в меньшей степени раскрыты криминологические аспекты. Кроме того, недостаточно разработаны меры и выработаны рекомендации, реализующие противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, именно в кредитно-финансовой системе.
Объектом исследования являются общественные отношения, возникающие в связи с противодействием легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе.
Предметом исследования выступают отдельные элементы объекта, а именно: состояние, динамика, структура преступлений данного вида; факторы, способствующие легализации преступных доходов на кредитно-финансовом рынке; правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе; состояние противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе; зарубежный опыт противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе; меры по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов в кредитно-финансовой системе.
Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе криминологического анализа легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, рассмотреть теоретические и прикладные проблемы противодействия данному негативному социальному явлению и разработать комплекс мер, направленных на повышение эффективности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, совершаемой в кредитно-финансовой системе. Для достижения указанной цели были сформулированы следующие задачи исследования:
разработать научные положения о сущности легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, и выработать понятие данного явления;
оценить состояние, структуру и динамику легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе;
оценить правовые основы противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе с точки зрения их социальной и криминологической обусловленности;
выявить особенности зарубежного опыта противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе;
выявить специфику детерминации легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, как сегмента криминального рынка; выявить проблемы противодействия легализации преступных доходов,
совершаемой в кредитно-финансовой системе;
выработать общие меры противодействия легализации преступных доходов,
совершаемой в кредитно-финансовой системе;
разработать специальные меры противодействия легализации преступных
доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе.
Методологическую основу диссертационного исследования составляют
теоретико-методологические положения отечественной юридической науки о сущности преступности как социального явления, ее тенденциях и закономерностях, системе криминологической детерминации и предупреждения. В целях получения нового криминологического знания о системности явления легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, автор руководствовался общенаучными и специальными методами познания правовых явлений, связанных с легализацией преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе: анализ и синтез, логико-юридический, исторический, системный, метод сравнительного правоведения, метод количественного анализа, конкретно-социологический (интервьюирование, обобщение материалов судебной практики, изучение статистических данных).
Теоретической основой диссертации являются труды российских и зарубежных ученых в области общей теории права, истории государства и права, уголовного права, криминологии, философии, социологии, экономики и статистического анализа.
Нормативную базу исследования составляют Конституция РоссийскойФедерации, общепризнанные принципы и нормы международного права, международные договоры Российской Федерации, Уголовный кодекс Российской Федерации, Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, законодательство в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, законодательство о банках и банковской деятельности, другие федеральные законы и подзаконные акты.
Эмпирической базой исследования послужили данные форм федерального статистического наблюдения о состоянии борьбы с легализацией преступных доходов с 1997 по 2020 г., социальных и экономических показателях; данные форм федерального статистического наблюдения органов государственного контроля, Генеральной прокуратуры Российской Федерации в сфере противодействия легализации преступных доходов; 50 уголовных дел, 215 приговоров судов в г. Москве, Московской, Тульской, Орловской, Ростовской, Новгородской, Белгородской, Саратовской областях и других субъектах (всего 34 субъекта); материалы обобщений докладных записок прокуроров субъектов Российской Федерации по результатам комплексных проверок исполнения законодательства о противодействии легализации преступных доходов за период с 2013 по 2020 г.; результаты опросов 100 работников прокуратур в 35 субъектах Российской Федерации о состоянии противодействия легализации преступных доходов (опрос проводился в 2018–2019 гг.). Научная новизна работы определяется тем, что диссертация представляет собой комплексное криминологическое исследование проблем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе с учетом модернизации правового и организационного обеспечения указанной деятельности.
Научной новизной отличается также ряд следующих положений: сформулировано авторское определение легализации доходов, полученных преступным путем, совершаемой в кредитно-финансовой системе, позволяющее выделять рассматриваемые преступления из общей совокупности легализации преступных доходов, а также конкретизировать критерии отнесения преступлений к совершаемым в кредитно-финансовой системе в государственном статистическом учете преступности; легализация доходов, полученных преступным путем, совершаемая в кредитно-финансовой системе, представлена как один из видов криминального рынка, связанного с противоправными предоставлением и потреблением финансовых услуг; выявлена специфика детерминации легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно- финансовой системе, как криминального рынка; исследовано состояние противодействия легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно- финансовой системе; определена совокупность новых факторов, таких как использование информационно-телекоммуникационных технологий, способствующих легализации преступных доходов именно в кредитно-финансовой системе и снижающих результативность противодействия ей; выработаны конкретные меры противодействия легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе.
Основные положения, выносимые на защиту:
1. Одной из актуальных задач совершенствования национальной системы противодействия легализации преступных доходов является развитие государственного единого статистического учета. В настоящее время в нем отсутствуют достаточные признаки отнесения преступлений данного вида к совершенным в кредитно-финансовой системе, что не позволяет адекватно оценивать состояние преступности.
Автором сформулировано определение легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе, в качестве которой рассматривается совершение с участием институтов кредитно-финансовой системы (банков и небанковских кредитных организаций, некредитных финансовых организаций) с использованием различных финансовых инструментов сделок и финансовых операций, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами и имуществом, полученными в результате совершения преступления. Данное определение позволяет выделять рассматриваемые преступления из общей совокупности легализации доходов, полученных преступным путем, а также конкретизировать признаки отнесения преступлений к совершаемым в кредитно-финансовой системе в государственном едином статистическом учете преступности.
2. Легализация преступных доходов в кредитно-финансовой системе представляет собой один из видов криминального рынка, связанный с противоправными предоставлением и потреблением финансовых услуг, которые используются субъектами криминального рынка (легализаторами) в целях маскировки преступных доходов для неправомерной конкуренции с законопослушными субъектами финансового рынка и устранения государственного финансового контроля.
3. Специфика детерминации легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, как криминального рынка характеризуется сложным взаимодействием кредитно-финансовых организаций, оказывающих незаконные услуги по легализации преступных доходов, и получателей преступных доходов, заинтересованных в их отмывании, включая в себя совокупность факторов, связанных с формированием как криминального предложения, так и криминального спроса.
В числе факторов, обусловливающих криминальное предложение, выделяются недостатки правового регулирования финансовой сферы; значительное число участников финансового рынка, в том числе иностранных; особый правовой режим банковской и коммерческой тайны; наличие вертикально- интегрированных хозяйственных структур (групп компаний) и образованных для оказания им услуг кэптивных банков; стремительное развитие цифровых технологий финансового рынка.
Криминальный спрос определяется количеством преступных доходов, уровнем государственного и внутреннего контроля, недостатками в деятельности правоохранительных органов, эффективностью выявления, ареста и конфискации доходов, полученных преступным путем.
4. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовой системе – это деятельность Банка России, органов государственной власти (Росфинмониторинга, правоохранительных органов), а также институтов кредитно-финансовой системы по:
а) предупреждению легализации доходов, полученных преступным путем, в рассматриваемой сфере, в том числе по выявлению и устранению факторов, способствующих совершению данных преступлений (профилактика);
б) выявлению и расследованию преступлений, связанных с легализацией преступных доходов (борьба с отмыванием);
в) минимизации и (или) ликвидации негативных последствий отмывания преступных доходов.
Указанная деятельность включает в себя совокупность элементов системы противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе, их цели и задачи. Противодействие легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе должно быть одновременно направлено на сокращение спроса на услуги по отмыванию и объемов их предложения.
5. Отличительной особенностью легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, выступает активное использование лицами, заинтересованными в сокрытии преступных доходов, возможностей кредитно-финансовых институтов, предлагающих широкий спектр кредитно- финансовых услуг. При этом возможности финансовых организаций по ограничению сомнительных финансовых операций различаются. Так, у некредитных финансовых организаций в отличие от кредитных организаций отсутствуют полномочия по расторжению договора с клиентом в случае возникновения подозрения, что финансовая операция в безналичных и наличных формах совершается в целях легализации преступных доходов. Для минимизации неправомерного доступа легализаторов к возможностям финансовых институтов необходимо предоставить всем финансовым институтам право расторгать договор с клиентом при наличии информации о том, что сделка, операция с денежными средствами и иным имуществом связаны с легализацией доходов, полученных преступным путем.
6. В целях обеспечения системного предупреждения преступности в сфере легализации доходов, полученных преступным путем, посредством кредитно- финансовых институтов, а также нейтрализации криминальной активности организованных преступных объединений необходимо расширение полномочий органа финансовой разведки. Эффективному противодействию легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, будет способствовать оперативное и своевременное блокирование Росфинмониторингом подозрительных финансовых операций.
В этой связи представляется необходимой имплементация в российское законодательство положений ст. 14 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма от 16.05.2005 (Варшавская конвенция), предусматривающей наделение органа финансовой разведки полномочиями по приостановлению подозрительных финансовых операций.
7. На основании проведенного анализа зарубежного опыта противодействия легализации преступных доходов, совершаемой в кредитно-финансовой системе, в целях повышения эффективности конфискации доходов, полученных преступным путем, предлагается имплементировать в российское законодательство институт конфискации in rem. Это позволит правоохранительным органам оперативно изымать имущество у третьих лиц, которым не предъявлялось обвинение в
совершении преступления, и предоставит возможность изымать имущество в том случае, когда отсутствуют прямые доказательства, свидетельствующие о его преступном происхождении.
8. Исследование показало, что существующая в Российской Федерации система предупреждения легализации преступных доходов в кредитно- финансовой системе в части возвращения доходов, полученных преступным путем, из-за рубежа неэффективна, что негативно сказывается на противодействии легализации криминальных активов. Возврат таких доходов возможен только на основании судебного акта. Генеральная прокуратура Российской Федерации не имеет каких-либо полномочий по организации исполнения судебных актов за рубежом. Это приводит к отказу в удовлетворении запросов Генеральной прокуратуры Российской Федерации со стороны правоохранительных органов иностранных государств.
В целях повышения результативности сотрудничества с компетентными органами иностранных государств необходимо внести соответствующие изменения в действующее законодательство с целью наделения Генеральной прокуратуры Российской Федерации дополнительными полномочиями по направлению запросов о розыске, аресте, конфискации и возврате активов из-за рубежа, добытых преступным путем и выведенных из Российской Федерации.
9. Фактором, оказывающим значительное влияние на функционирование криминального рынка легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе, является использование современных высоких технологий. В таких условиях актуальным направлением противодействия остается цифровизация системы внутреннего контроля в кредитно-финансовых институтах. Учитывая значительный объем обрабатываемой информации, внедрение автоматизированных систем противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в кредитно-финансовые институты (особенно в банки) позволит значительно упростить внутренний контроль, снизить затраты на персонал профильных подразделений и вместе с тем существенно повысить качество финансового мониторинга. Кроме того, будут сокращаться регуляторные
и репутационные риски как отдельных финансовых организаций, так и всей страны в целом.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что с учетом положений законодательства Российской Федерации сформулированы и обоснованы основные подходы и рекомендации по совершенствованию механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, совершаемой в кредитно-финансовой системе; выработаны рекомендации по совершенствованию деятельности правоохранительных органов, органов государственного контроля, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом.
Практическая значимость диссертации заключается в том, что предложения и рекомендации, полученные в результате проведенного исследования, могут использоваться правоохранительными органами, органами государственного контроля, организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в процессе противодействия легализации преступных доходов в кредитно-финансовой системе, при подготовке предложений по совершенствованию законодательства, направленного на противодействие легализации преступных доходов, в процессе подготовки и повышения квалификации лиц, ответственных за противодействие легализации преступных доходов, кадров правоохранительных и государственных контролирующих органов, могут быть внедрены в учебный процесс образовательных учреждений.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы, содержащиеся в диссертационном исследовании, нашли отражение в печатных трудах: 16 научных статьях, в том числе 6 статьях, опубликованных в изданиях, рекомендуемых ВАК при Минобрнауки России.
Основные положения диссертации докладывались автором на 8 международных и всероссийских научных конференциях, круглых столах, в частности на круглом столе аспирантов и молодых ученых «Проблемы обеспечения законности и практика прокурорского надзора» (г. Москва, Академия Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 22 марта 2017 г.), IX научно- практической конференции «Актуальные проблемы юридической науки и практики: взгляд молодых ученых» (г. Москва, Академия Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 26 мая 2017 г.), III научно-практической конференции «Прокуратура в системе обеспечения национальной безопасности» (Сухаревские чтения) (г. Москва, Академия Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 6 октября 2017 г.), IX Совместном российско-германском круглом столе «Преступления в сфере экономики: российский и европейский опыт» (г. Москва, Московский государственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА), 20 октября 2017 г.), научно-практическом семинаре «Актуальные вопросы выявления, пресечения и расследования преступлений, совершенных в банковской сфере» (г. Москва, Университет прокуратуры Российской Федерации, 24 октября 2017 г.), круглом столе аспирантов и молодых ученых «Проблемы обеспечения законности и практика прокурорского надзора» (г. Москва, Университет прокуратуры Российской Федерации, 30 марта 2018 г.), X научно-практической конференции «Актуальные проблемы юридической науки и практики: взгляд молодых ученых» (г. Москва, Университет прокуратуры Российской Федерации, 27 апреля 2018 г.), семинаре на тему «Проблемные вопросы правоприменительной практики в сфере противодействия легализации преступного дохода» (г. Москва, Университет прокуратуры Российской Федерации, 4 октября 2018 г.).
Результаты диссертационного исследования внедрены в деятельность управления по надзору за исполнением законодательства в сфере экономики Главного управления по надзору за исполнением федерального законодательства Генеральной прокуратуры Российской Федерации, а также научно- исследовательскую деятельность Университета прокуратуры Российской Федерации.
Структура диссертации определена логикой исследования и задачами. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих в себя восемь параграфов, заключения, библиографического списка и приложений.