Правовой механизм и последствия установления аффилированности лиц

Введение………………………………………………………………………..……3
ГЛАВА 1. ПОНЯТИЕ И ПРАВОВОЙ МЕХАНИЗМ УСТАНОВЛЕНИЯ АФФИЛИРОВАННОСТИ ЛИЦ………………………………………………….7
§ 1. Понятие, правовая природа отношений аффилированности. Виды
аффилированных лиц………………………………………………………………..7
§ 2. Правовое регулирование отношений с участием аффилированных лиц.…………………………………………………………………………………..30
ГЛАВА 2. ОСНОВАНИЯ И ПРАВОВЫЕ ПОСЛЕДСТВИЯ УСТАНОВЛЕНИЯ АФФИЛИРОВАННОСТИ ЛИЦ……………….……..…50
§ 1. Учет и раскрытие информации об аффилированных лицах…………………………………………………………………………………50
§ 2. Правовые последствия установления аффилированности лиц…………….58
Заключение…………………………………………………………………………78
Библиографический список

Нормативные правовые акты:
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 28.03.2017 № 39-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1994. – № 32. – Ст. 3301.
2.Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях: федеральный закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ (в ред. от 17.04.2017 № 68-ФЗ, № 74-ФЗ, № 78-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 2002. – № 1 (ч. 1). – Ст. 1.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая): федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (в ред. от 28.12.2016 № 401-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 31. – Ст. 3824.
4.Об обществах с ограниченной ответственностью: федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 343-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. – 1998. – № 7. – Ст. 785.
5.Об акционерных обществах: федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 343-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 1. – Ст. 1.
6.О некоммерческих организациях: федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ (в ред. от 19.12.2016 № 286-ФЗ, № 287-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 3. – Ст. 145.
7. О защите конкуренции: федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 264-ФЗ) // Российская газета. – 2006. – 27 июля (№ 162).
8.О рынке ценных бумаг: федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 292-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 1996. – № 17. – Ст. 1918.
9.О несостоятельности (банкротстве): федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (в ред. от 03.07.2016 № 360-ФЗ, № 304-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2002. – № 43. – Ст. 4190.
10.О бухгалтерском учете: федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (в ред. от 23.05.2016 № 149-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. – 2011. – № 50. – Ст. 7344.
11.О внесении изменений в Федеральный закон «Об акционерных обществах» и Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» в части регулирования крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность: федеральный закон от 03.07.2016 № 343-ФЗ// Собрание законодательства РФ. – 2016. – № 27 (часть II). – Ст. 4276.
12.О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) // Ведомости СНД и ВС РСФСР. – 1991. – 18 апреля (№ 16). – Ст. 499.
13.О финансово-промышленных группах: федеральный закон от 30.11.1995 № 190-ФЗ // Собрание законодательства РФ. – 1995 – № 49. – Ст. 4697 (утратил силу).
14.О холдинговых компаниях: проект Федерального закона № 99049555-2 (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 20.10.1999) // СПС «КонсультантПлюс».
15. Об аффилированных лицах: проект Федерального закона № 99089445-2 (ред., принятая ГД ФС РФ в I чтении 11.02.2000) // СПС «КонсультантПлюс».
16. Российская Федерация. Президент. О мерах по реализации промышленной политики при приватизации государственных предприятий: указ от 16.11.1992 № 1392 (в ред. от 26.03.2003, с изм. от 30.06.2012) // Собрание актов Президента и Правительства РФ. – 1992. – № 21. – Ст. 1731; Собрание законодательства РФ. – 2003. – № 13. – Ст. 1229.
17. Российская Федерация. Президент. О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий: указ от 7 октября 1992 г. № 1186 (в ред. от 23.02.1998) (утратил силу) // Собрание актов Президента и Правительства России. – 1992. – № 15. – Ст. 1155.
18. Положение по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах» (ПБУ 11/2008): утверждены приказом Министерством финансов Российской Федерации от 29.04.2008 № 48н (ред. от 06.04.2015) // Российская газета. – 2008. – 04 июня. – № 119.
19. Российская Федерация. Министерство финансов. О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации: приказ от 28.12.2015 № 217н (с изм. от 11.07.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
20. Российская Федерация. Министерство финансов. Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны): приказ от 13.11.2007 № 108н (в ред. от 02.10.2014) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. – 2007. – № 50.
21. Российская Федерация. Госкомимущество Российской Федерации. Об утверждении Примерного устава лесопромышленных холдинговых компаний: распоряжение от 5 апреля 1994 г. № 723-р // Панорама приватизации. – 1994.- № 10.
22. Российская Федерация. Банк России. О Кодексе корпоративного управления: письмо от 10.04.2014 № 06-52/2463 // Вестник Банка России. – 2014. – № 40.
23. Российская Федерация. Федеральная антимонопольная служба. Об отнесении Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований к аффилированным лицам: письмо от 27.03.2007 № АК/4056 (документ опубликован не был) // СПС «КонсультантПлюс».

Судебная практика:
24. Определение Конституционного Суда РФ от 4 декабря 2003 г. № 441-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью «Нива-7» на нарушение конституционных прав и свобод п. 2 ст. 20, п. п. 2 и 3 ст. 40 Налогового кодекса Российской Федерации» // Вестник Конституционного Суда РФ. – № 3. – 2004.
25. Определение Конституционного Суда РФ от 17 июля 2014 г. № 1579-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы закрытого акционерного общества «Северсталь Менеджмент»» (документ опубликован не был) // СПС «КонсультантПлюс».
26. Определение ВАС РФ от 14.12.2011 № ВАС-16604/11 по делу № А76-24034/2010// СПС «КонсультантПлюс».
27. Постановление Президиума ВАС РФ от 22.03.2012 № 14613/11 по делу № А60-41550/2010-С4о // Вестник ВАС РФ. – 2012. – № 7.
28. Постановление Президиума ВАС РФ от 24.04.2012 № 16404/11 по делу № А40-21127/11-98-184 // Вестник ВАС РФ. – 2012. – № 10.
29. Определение ВАС РФ от 17.09.2012 № ВАС-11896/12 по делу № А12-12288/2011// СПС «КонсультантПлюс».
30. Постановление Пленума ВАС РФ от 16.05.2014 № 28 «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием крупных сделок и сделок с заинтересованностью»// Вестник ВАС РФ. – 2014. – № 6.
31.Постановление ФАС Московского округа от 26 июля 2011 г. № КГ-А40/5956-11 по делу № А40-112392/10-94-641 (документ опубликован не был) // СПС «КонсультантПлюс».
32.Постановление ФАС Северо-Западного округа от 18.03.2013 по делу № А56-25250/2012 // СПС «КонсультантПлюс».

Литература:
33. Алиева К.М. Сделки акционерного общества. — М.: Юстицинформ, 2008. — 136 с.
34. Альмурзиева Ф.М. Правовое регулирование сделок, требующих особого порядка их совершения// Законы России: опыт, анализ, практика. – 2014. – № 12 // СПС «КонсультантПлюс».
35. Анисимов А. В. Соотношение понятий «Аффилированные лица» и «Группа лиц» в новейшем российском законодательстве // Бизнес в законе. – 2008. – №2.
36. Ахмедшина А.Н. Аффилированные лица: Правовые нормы и проблемы их применения//Журнал российского права. -2002. – № 4.
37. Бойко Т., Варламова А. Аффилированные лица – кто они? // СПС «ГАРАНТ».
38. Батыршина К.А. Применение доктрины «снятия корпоративной вуали» в условиях российского права // Юрист. – 2015. – №. 24.
39. Батыршина К.А. Соотношение института «аффилированности» и доктрины «снятие корпоративной вуали» в праве Российской // Вопросы современной юриспруденции: сб. ст. по матер. LIX междунар. науч.-практ. конф. – № 3(54). – Новосибирск: СибАК, 2016.
40. Белых В.С. Правовое регулирование предпринимательской деятельности в России: монография. – М.: ТК Велби. – Изд-во Проспект, 2005.
41. Бурлаков О.В. Раскрытие информации об аффилированных лицах – первый шаг к прозрачности отчетности/ О.В. Бурлаков, С.П. Байков// СПС «КонсультантПлюс».
42. Вавулин Д.А. Новый порядок раскрытия информации об аффилированных лицах/ Д.А. Вавулин, В.Н. Федотов //Право и экономика. – 2009. – № 8 // СПС «КонсультантПлюс».
43. Галикберова З.Г. Роль финансово-промышленных групп в развитии бизнеса. [Электронный ресурс] / З.Г. Галикберова, Л.И. Кашук. — Электрон. дан. // Вестник инновационного евразийского университета. – 2012. – № 4. – URL: http://e.la№book.com/jour№al/issue/293772 (дата обращения 28.02.2017).
44. Долинская В.В. Акционерное право: основные положения и тенденции. – М.: Волтерс Клувер. – 2006.
45. Глушецкий А. А. Аффилированность и приобретение крупных пакетов акций// Слияние и поглощение. – 2011. – № 11 // СПС «КонсультантПлюс».
46. Глушецкий А.А. Стабильность хозяйственного оборота в жертву абстрактной справедливости // Право и экономика. – 2016. – № 4 // СПС «КонсультантПлюс».
47. Гританс Я.М. Корпоративные отношения: Правовое регулирование организационных форм. – М.: Волтерс Клувер, 2005 // СПС «ГАРАНТ».
48. Добровольский В.И. Применение корпоративного права: Практическое руководство для корпоративного юриста. – М.: Волтерс Клувер, 2008 // СПС «КонсультантПлюс».
49. Долинская В.В. Аффилированность и цели правового регулирования// Законы России: опыт, анализ, практика. – 2016. – № 3// СПС «КонсультантПлюс».
50. Жилинский С.Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник для вузов. – 2-ие изд. – М., 1999.
51. Калинина А.В. Виды аффилированных лиц // Новая правовая мысль. -Волгоград: Изд-во Волгоградской академии государственной службы, 2009. – № 1.
52. Калинина А.В. Еще раз о необходимости принятия закона «Об аффилированных лицах» // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. – Специальный выпуск «Правоведение». – Тольятти: Изд-во Тольяттинского государственного университета, 2009. – № 2(5).
53. Калинина А.В. Проблемы ответственности аффилированных лиц // Новая правая мысль. – Волгоград: Изд-во Волгоградской академии государственной службы, 2009. – № 2.
54. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части первой: в 3 т. (постатейный) / Т.Е. Абова, З.С. Беляева, Е.Н. Гендзехадзе и др.; под ред. Т.Е. Абовой, А.Ю. Кабалкина. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – Т. 1. – 1060 с.
55. Координация экономической деятельности в российском правовом пространстве. Монография / РАНХиГС / Под ред. М.А. Егоровой. М.: Юстицинформ, 2015.
56. Котельникова Е.Ю. Аффилированность применительно к сделкам с заинтересованностью с участием акционерного общества [Электронный ресурс] / Научный вестник ЮИМ. – 2014. – № 3. – С. 55 URL: http://cyberleninka.ru/article/n/affilirovannost-primenitelno-k-sdelkam-s-zainteresovannostyu-s-uchastiem-aktsionernogo-obschestva (дата обращения 16.04.2017).
57. Лаптев В.В. Субъекты предпринимательского права. – М.: Юристъ, 2003. – 236 с.
58. Лисица В. К. Аффилированные или взаимозависимые лица в российском законодательстве [Электронный ресурс] / Бухгалтер и закон. – 2009. – №5. URL: http://cyberleninka.ru/article/n/affilirovannye-ili-vzaimozavisimye-litsa-v-rossiyskom-zakonodatelstve (дата обращения: 05.12.2016).
59. Макеева Е. Сделки с усложненной процедурой заключения: форма vs. Содержание // Корпоративный юрист. – 2007. – № 1.
60. Махмутов Ф. Проблемы толкования понятия аффилированных лиц в судебной практике// Административное право. – 2014. – № 4 // СПС «Консультант Плюс».
61. Олейникова О.А. Новеллы законодательного регулирования и пути дальнейшего развития отношений аффилированности в российском праве// СПС «КонсультантПлюс».
62. Раевская Т.С. Понятие и правовое регулирование аффилированных лиц по законодательству Российской Федерации // Право и Политика. – 2009. – №1.
63. Рахмилович В.А. Перевод федерального государственного унитарного предприятия на холдинговую форму отношений с его дочерними предприятиями // Право и экономика. – 2002. – № 11.
64. Редькин И.В. Аффилированные лица по законодательству РФ: правовое регулирование, теория и практика // Юрид. мир. – 1998. – № 11–12.
65. Рузакова Е.В. Предпринимательские многосубъектные образования: Правовая модель и действительность // Правовое положение субъектов предпринимательской деятельности: Сб. науч. трудов. Уральская юридическая академия. – Екатеринбург, 2002.
66. Спирин Д.А. Реформа законодательства о юридических лицах: неудавшаяся попытка регулирования ответственности контролирующего лица // СПС «КонсультантПлюс».
67. Суханов Е.А. Акционерные общества и другие юридические лица в новом гражданском законодательстве // Хозяйство и право. – 1997. – № 1.
68. Суханов Е.А. Сравнительное корпоративное право. – М.: Статут, 2014.
69. Теория государства и права: учебник для вузов/ под ред. М.М.Рассолова. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАКА, 2004.
70. Тихонов В.В. К вопросу об отраслевой принадлежности категории «аффилированность»// Юрист. – 2015. – № 4// СПС «КонсультантПлюс».
71. Тотьев К. Ю. Аффилированные лица//Закон. – 1997. – №5.
72. Тотьев К.Ю. Конкурентное право (правовое регулирование конкуренции). – Учебник. — М.: Издательство РДЛ, 2000. — 352 с.
73. Тотьев К.Ю. Новое в российском законодательстве: аффилированные лица // Хозяйство и право. – 1999. – № 1.
74. Фадеев Ю.Л. Взаимозависимые и аффилированные лица // СПС «Консультант Плюс».
75. Шиткина И.С. Корпоративное право: учебник/ И.С.Шиткина. – 2-е изд., перераб. и доп.., – М.: КНОРУС, 2015.
76. Шиткина И.С. Правовое регулирование холдинговых объединений. – М.: Волтерс Клувер, 2007. – 248 с.
77. Шиткина И.С. «Снятие корпоративной вуали» в российском праве: правовое регулирование и практика применения //ХиП. – 2013. – № 2 // СПС «КонсультантПлюс».
78. Шиткина И.С. Холдинги: Правовое регулирование экономической зависимости. Управление в группах компаний/ И.С. Шиткина. – М.: Волтерс Клувер, 2008.
79. Швырёва О.И. Методические проблемы контроля операций с аффилированными и взаимозависимыми лицами [Электронный ресурс] /О.И. Швырева, М.В. Данилова// Научный журнал КубГАУ – Scientific Journal of KubSAU. – 2014. – №102. URL: http://cyberle№i№ka.ru/article/№/metodicheskie-problemy-ko№trolya-operatsiy-s-affilirova№№ymi-i-vzaimozavisimymi-litsami (дата обращения: 25.04.2017).
80. Эбзеев Б.Б. Законодательство Российской Федерации об аффилированных лицах: становление, основные понятия и проблемы применения // Государство и право. – 2000. – № 5.