Квалификация преступлений, связанных с оказанием незаконных финансовых услуг

Финансовые услуги представляют собой специфическую форму правоотношений, возникающих между лицом, предоставляющим оказание данной услуги и ее получателем. Деятельность по оказанию финансовых услуг направлена на привлечение и размещение денежных средств физических и юридических лиц.
Понятие «финансовой услуги» является комплексной категорией, поскольку используется для характеристики огромного спектра услуг, возникающих на рынке. Так, в качестве финансовых услуг рассматриваются: осуществление банковских операций и сделок, предоставление страховых услуг и услуг на рынке ценных бумаг, заключение договоров финансовой аренды (лизинга) и договоров по доверительному управлению денежными средствами или ценными бумагами, а также иные услуги финансового характера.
В контексте данной работы в качестве незаконной финансовой услуги будет рассматриваться деятельность по оказанию услуг, связанных с незаконным переводом безналичных денежных средств в наличные.
Так, в соответствии с определением данным И.Н. Соловьевой, под «обналичиванием денежных средств» понимается осуществление формально соответствующих закону действий, направленных на перемещение денежных средств в безналичной форме через одно или несколько юридических лиц в заранее разработанной последовательности и создающих возможности снятия данных денежных средств в наличной форме в пользу заинтересованных лиц. При этом попутно решается задача сокрытия информации о лицах, заинтересованных в получении наличных денежных средств, а также о лицах, разрабатывающих и обслуживающих схемы по обналичиванию, и получающих от этого доход в виде определенных процентов с переводимых из безналичной в наличную форму сумм.
Термин «обналичивание денежных средств» в целях настоящего исследования будет рассматриваться в качестве не только гражданско-правового термина, но и уголовно-правового, поскольку данная категория позволяет определить характер и механизм преступных действий, рассматриваемых в следственной и судебной практике.
Противоправность рассматриваемой деятельности заключается в том, что ее осуществление приводит к созданию незаконной кредитной организации – «нелегального банка», который используется в качестве инструмента для совершения незаконных банковских операций по открытию и ведению банковских счетов, осуществлению денежных переводов, кассовому обслуживанию физических и юридических лиц и инкассации денежных средств.
Актуальность темы исследования связана с тем, что на сегодняшний день наблюдается тенденция по увеличению объема оказания финансовой услуги по незаконному обналичиванию денежных средств. Так, по данным Банка России, совокупный оборот теневой и сомнительной наличности через схемы с банками и платежными агентами в 2017 году составил 326 миллиарда рублей. На данный момент основными мерами борьбы с незаконным обналичиванием денежных средств являются мероприятия, основанные на взаимодействии таких государственных структур, как Федеральная налоговая служба России, Главное управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России, Федеральная служба по финансовому мониторингу, а также контрольных органов Центрального Банка РФ, направленные на выявление и пресечение фактов деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств.
Однако хотя количественные показатели эффективности данного сотрудничества довольно высоки, его недостатком является то, что несмотря на незаконность деятельности по обналичиванию денежных средств и наносимый ею крупный ущерб экономике, её пресечение зачастую ограничивается лишь мерами административного (финансового) характера ввиду многочисленных проблем, возникающих в правоприменительной деятельности при уголовно-правовой квалификации действий виновных лиц.
В первую очередь это вызвано тем, что формально Уголовный Кодекс РФ не предусматривает специального состава преступления, что приводит к наличию на практике нескольких альтернативных подходов к квалификации данного общественно опасного явления. Одним из подходов является признание деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств в качестве вида незаконной банковской деятельности, однако, зачастую препятствием для возбуждения уголовных дел выступает недостаточная теоретическая и практическая разработанность вопросов, касающихся признаков преступления, предусмотренного статьей 172 УК РФ. В основании другого подхода лежит квалификация рассматриваемых действий в качестве незаконной предпринимательской деятельности, предусмотренной статьей 171 УК РФ.
Объектом исследования является деятельность по незаконному обналичиванию денежных средств и проблемы, возникающие в правоприменительной практике в связи с уголовно-правовой квалификацией указанного вида деятельности, в частности, по статье 172 УК РФ.
Предметом выпускной квалификационной работы являются нормы уголовного права, научные труды, посвящённые вопросам уголовно-правовой квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств.
Цель исследования: дать характеристику деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств и разрешить вопрос о возможности уголовно-правовой квалификации данного вида деятельности по статье 171 и 172 УК РФ.
Указанная цель обусловлена решением следующих задач:
Раскрыть содержание понятия «деятельность по незаконному обналичиванию денежных средств»;
Определить соотношение понятий «деятельность по незаконному обналичиванию денежных средств» и «незаконная предпринимательская деятельность», «незаконная банковская деятельность»;
Определить научные подходы к разрешению вопросов об уголовно-правовой квалификации указанного явления;
Охарактеризовать наиболее типичные проблемы, возникающие в правоприменительной деятельности в связи с квалификацией указанных действий по статьям 171, 172 УК РФ;
Изучить возможные варианты преодоления пробелов уголовного закона при квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств.
Практическое значение исследования состоит в комплексном изучении уголовно-правовых аспектов деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств, в установлении проблем, возникающих при уголовно-правовой квалификации данных действий, а также в возможности использования сформулированных научных положений и выработанных на их основе рекомендаций в практической деятельности сотрудников правоохранительных органов.
Общую методологическую основу работы составили общенаучные методы исследования: диалектический, логический, системно-структурный, сравнительного анализа; частно-научные методы: статистический, социологический и др.
Нормативную базу исследования составляют Уголовный кодекс Российской Федерации, федеральное законодательство, акты подзаконного нормотворчества Росфинмониторинга РФ, Банка России.
Теоретическую основу работы составили разработки, концепции и гипотезы, обоснованные и представленные в юридической литературе по вопросам квалификации деятельности по незаконному обналичиванию денежных средств, а именно, труды таких ученых, как Адамова А.А., Ашмарина Е.М., Коренная А.А., Мамаев М.И., Немцев Ю.М., Сидоренко А.В., Смагоринский Б.П., Соловьев И.Н., Фетисенкова Т.С., Фролов К.В., Щелконогов А.В. Ярославская О.В.
Эмпирическую основу исследования составили: материалы судебной практики Конституционного Суда РФ, Бийского городского суда, Верховного Суда Республики Дагестан, Верховного Суда Республики Карелия, Забайкальского краевого суда, Куйбышевского районного суда г. Омска, Ленинского районного суда г. Томска, Московского городского суда, Московского районного суда Санкт-Петербурга, Октябрьского районного суда г. Иркутска, Первомайского районного суда г. Краснодара, Петропаловско-Камчатского городского суда, Привокзального районного суда г. Тулы, Промышленного районного суда г. Смоленска, Ростовского областного суда, Савеловского районного суда г. Москвы, Свердловского районного суда г. Костромы, Ставропольского краевого суда, Центрального районного суда г. Воронежа, Центрального районного суда г. Новосибирска, Центрального районного суда г. Сочи, результаты проведенного анализа и обобщения материалов уголовных дел, данные, полученные в результате контент-анализа средств массовой информации. Всего в ходе проведения исследования в рамках темы выпускной квалификационной работой мною было изучено двадцать два уголовных дела.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена поставленными целями и задачами, включает в себя введение, четыре параграфа, заключение, библиографический список.