Особенности правового регулирования оборота драгоценных металлов в договорных конструкциях (на примере статей 844.1 и 859.1 ГК РФ)

Цель и задачи исследования:
– определение феномена драгоценных металлов как предмета оборота, уяснение его правовой природы;
– анализ принятых в Гражданском Кодексе РФ норм о вкладе в драгоценных металлах и счёте в драгоценных металлах, а также уже существующих норм Гражданского кодекса для обращения драгоценных металлов;
– освещение регламентирования процедур в деятельности банка при совершении банковских сделок с драгоценными металлами.

Выводы, сделанные по результатам исследования:
1) Драгоценный металл – высоколиквидный инвестиционный актив. Он устойчив к инфляции из-за большой концентрации стоимости на единицу веса, а также практически не подвержен внешним экономическим факторам, что позволяет значительный срок сохранить свою стоимость на стабильно высоком уровне. Однако, цены на драгоценные металлы зависят от цен на бирже, и в этом смысле драгоценные металлы сравнимы с иными рисковыми инструментами – деривативами, ценными бумагами или криптовалютой.
2) Драгоценные металлы существуют в различных видах, начиная от самородков, заканчивая монетами и слитками. Предметом банковских сделок являются только драгоценные металлы в физически готовом виде (слитки и монеты). В дальнейшем при проведении операций они используются в наличной (при внесении во вклад или купле-продаже) и безналичной (записи по счетам в договоре банковского счёта) формах. Большая часть регулирования предмета драгоценных металлов (отношения по их добыче из недр, аффинажу, дальнейшему выкупу у производителей и пр.) составляет сферу публичного права и остаётся за пределами банковского права.
3) Гражданский оборот требовал регламентации правоотношений по договору банковского вклада и банковского счёта в драгоценных металлах на уровне кодифицированного федерального закона. Вместе с тем, с введением норм не устранены коллизии между регулированием в Гражданском кодексе РФ и банковским законодательством (в частности, с подзаконными актами Центрального Банка РФ).
4) К правоотношениям по обороту драгоценных металлов не могут быть применены общие нормы, необходимо учитывать специфику. Так, вклад в драгоценных металлах или счёт в драгоценных металлах имеет своей особенностью натуральный характер объекта («натуральный металл»), в то время как общие нормы гл. 44 ГК РФ и гл. 45 ГК РФ соответственно регламентируют безналичную составляющую денежных средств. Безналичный металл является эквивалентом суммы к весу драгоценного металла, внесённым клиентом на счёт в драгоценных металлах. Между тем, договор займа драгоценных металлов не может регулироваться по общим нормам о займе, а договор купли-продажи драгоценных металлов может иметь своим предметом лишь вещи (слитки металла или монеты).
5) Банк при совершении операций с драгоценными металлами должен иметь соответствующую лицензию, что отвечает его публичным функциям и показывает особый статус. Кроме того, если банк заподозрит клиента в совершении сомнительных банковских операций, он обязан отказать клиенту в их проведении и сообщить о попытке совершения таких операций в уполномоченные органы по финансовому мониторингу.

Введение………………………………………………………………………… 3
Глава I. Особенности драгоценных металлов как предмета
оборота………………………………………………………………………… 7
Глава II. Договорные конструкции, опосредующие гражданский
оборот драгоценных металлов
§1. К вопросу о понятии «металлический счёт»…………………………… 24
§2. Договор банковского вклада в драгоценных металлах……….………. 28
§3. Договор банковского счёта в драгоценных металлах………………… 36
§4. Иные договорные конструкции, опосредующие гражданский оборот
драгоценных металлов……………………………………………………… 42
Глава III. Деятельность банка в процессе оборота драгоценных
металлов
§1. Банковские операции с драгоценными металлами…………….……… 46
§2. Вопросы налогообложения при совершении операций с
драгоценными металлами………………………………………………….. 49
§3. Противодействие легализации доходов, полученных преступных
путём, при совершении операций с драгоценными
металлами…………………………………………………………………….. 53
Заключение .…………..……………………………………………………….. 57
Список использованной литературы…..………………………………… 59

1.Нормативно-правовые и иные официальные документы
1.1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)
[Электронный ресурс] : федер. закон от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собр.
Законодательства Рос. Федерации. – 1996. – 29 января. – № 5. – Ст. 410 (в ред.
от 29 июля 2018 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.2.НалоговыйкодексРоссийскойФедерации(частьвторая)
[Электронный ресурс] : федер. закон от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ // Собр.
Законодательства Рос. Федерации. – 2000. – 7 августа. – № 32. – Ст. 3340 (в
ред. от 1 мая 2019 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.3.О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс] :
федер. закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // Собр. Законодательства Рос.
Федерации. – 1996. – 5 февраля. – № 6. – Ст. 492 (в ред. от 27 декабря 2018 г.).
– СПС «КонсультантПлюс»;
1.4.О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского
кодекса РоссийскойФедерации и отдельные законодательные акты
Российской Федерации [Электронный ресурс] : федер. закон от 26 июля 2017
г. № 212-ФЗ // Собр. Законодательства Рос. Федерации. – 2017. – 31 июля. –
№ 31 (часть I). – Ст. 4761. – СПС «КонсультантПлюс»;
1.5.О драгоценных металлах и камнях [Электронный ресурс] : федер.
закон от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ // Собр. Законодательства Рос. Федерации.
– 1998. – 30 марта. – № 13. – Ст. 1463 (в ред. от 1 мая 2019 г.). –
СПС «КонсультантПлюс»;
1.6.О недрах [Электронный ресурс] : закон РФ от 21 февраля 1992 г.
№ 2395-1 // Собр. Законодательства Рос. Федерации. – 1995. – 6 марта. – № 10.
– Ст. 823 (в ред. от 1 мая 2019 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.7.Опротиводействиилегализации(отмыванию)доходов,
полученных преступным путём, и финансированию терроризма [Электронный
ресурс] : федер. закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ // Собр. Законодательства
Рос. Федерации. – 2001. – 9 августа. – № 33 (часть I). – Ст. 3418 (в ред. от 18
марта 2019 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.8.О рынке ценных бумаг [Электронный ресурс] : федер. закон от 22
апреля 1996 г. № 39-ФЗ // Собр. Законодательства Рос. Федерации. – 1996. –
22 апреля. – № 17. – Ст. 1918 (в ред. от 27 декабря 2018 г.). –
СПС «КонсультантПлюс»;
1.9.О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)
[Электронный ресурс] : федер. закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // Собр.
Законодательства Рос. Федерации. – 2002. – 15 июля. – № 28. – Ст. 2790 (в ред.
от 1 мая 2019 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.10. О внесении дополнений в часть вторую Гражданского кодекса
Российской Федерации : проект федер. закона № 30224-4 (в ред., принятой ГД
ФС РФ в I чтении 2 марта 2005 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.11. О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского
кодекса РоссийскойФедерации и отдельные законодательные акты
Российской Федерации : проект федер. закона № 47538-6/10 (в окончательной
ред., принятой ГД ФС РФ 14 июля 2017 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.12. Концепция развития гражданского законодательства Российской
Федерации [Электронный ресурс] : одобрена решением Совета при
Президенте РФ по кодификации и совершенствованию гражданского
законодательства от 7 октября 2009 г. // Вестник ВАС РФ. – 2009. – ноябрь. –
№ 11. – СПС «КонсультантПлюс»;
1.13. О Российской государственной пробирной палате [Электронный
ресурс] : постановление Правительства РФ от 2 февраля 1998 г. № 106 // Собр.
Законодательства Рос. Федерации. – 1998. – 9 февраля. – № 6. – Ст. 740 (в ред.
от 10 марта 2009 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.14. О порядке принятия Банком России решения о государственной
регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций [Электронный ресурс] : инструкция Банка России от 2
апреля 2010 г. № 135-И // Вестник Банка России. – 2010. – № 23 (в ред. от 5
октября 2018 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.15. О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций
и порядке его применения [Электронный ресурс] : положение Банка России от
27 февраля 2017 г. № 579-П // Вестник Банка России. – 2017. – № 36-37 (в ред.
от 1 мая 2019 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.16. О введении в действие Положения «О совершении кредитными
организациями операций с драгоценными металлами на территории
Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с
драгоценными металлами (вместе с «Положением…», утв. Банком России 1
ноября 1996 г. №50) [Электронный ресурс] : приказ Банка России от 1 ноября
1996 г. № 02-400 // Вестник Банка России. – 1996. – № 61 (в ред. от 11 апреля
2000 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.17. Опорядкеопределениямассыдрагоценныхметаллови
драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных
организациях [Электронный ресурс] : инструкция Банка России от 30 ноября
2000 г. № 94-И // Вестник Банка России. – 2000. – № 66-67. – СПС
«КонсультантПлюс»;
1.18. Оботдельныхвопросахприменениязаконодательствао
проведении кредитными организациями операций с драгоценными металлами
и природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации
[Электронный ресурс] : официальное разъяснение Банка России от 29 января
2002 г. № 23-ОР // Вестник Банка России. – 2002. – № 9. – СПС
«КонсультантПлюс»;
1.19. О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи
драгоценных металлов с кредитными организациями на территории
Российской Федерации [Электронный ресурс] : указание Банка России от 7
октября 1998 г. № 376-У // Вестник Банка России. – 1998. – № 72 (в ред. от 30
ноября 2000 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.20. О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в
кредитных организациях на территории Российской Федерации [Электронный
ресурс] : указание Банка России от 1 июля 2009 г. № 2255-У // Вестник Банка
России. – 2009. – № 50 (в ред. от 13 ноября 2012 г.). – СПС «КонсультантПлюс»;
1.21. Об утверждении Устава федерального казенного учреждения
«Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов
Российской Федерации» [Электронный ресурс] : Приказ Минфина России от
21 декабря 2016 г. № 687 (в ред. от 26 октября 2017 г.). –
СПС «КонсультантПлюс».
2.Специальная литература: книги, статьи, диссертации и
авторефераты диссертаций
2.1.Агарков, М. М. Избранные труды по гражданскому праву.-М. :
Статут, 2012. Том 2, Общее учение об обязательствах и его отдельных видах /
М. М. Агарков ; отв. ред. В. С. Ем ; М., 2012. -535 с.;
2.2.Агарков, М. М. Проблема законодательного регулирования
банковых операций //М.: Финансовое изд-во, 1926. – 21 с.;
2.3.Банковское право : учебник и практикум / В. Ф. Попондопуло, А.
М. Баринов, О. А. Городов и др. ; под ред. В. Ф. Попондопуло,
Д.А.Петрова.-2-еизд.,перераб.идоп.,учеб.-М.:
Юрайт, 2018. – 405 с.;
2.4.Брагинский, М. И., Витрянский, В. В. Договорное право. Кн. 5, т.
2, Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты ;
Конкурс, договоры об играх и пари / М. И. Брагинский, В. В. Витрянский. -2-
е изд., стер. – М. : Статут, 2011. – 623 с.;
2.5.Гражданский кодекс Российской Федерации: Финансовые сделки.
Постатейный комментарий к главам 42-46 и 47.1 / под ред. П.В.
Крашенинникова. – М.: Статут, 2018. – 400 с.;
2.6.Гусакова,А.А.,Муллинова,С.А.Инвестиционная
привлекательность монет из драгоценных металлов и отражение операций по
металлическим счетам / А.А. Гусакова, С.А. Муллинова // Актуальные
проблемы развития хозяйствующих субъектов, территорий и систем
регионального и муниципального управления : материалы XI международной
научно-практической конференции, Курск, 26-29 мая 2016 г.- вып. 3 – Курск:
ЗАО «Университетская книга», 2016. – С. 79-84;
2.7.Деменюк Ю.В. Как выгодно вложить деньги в драгоценные
металлы / Ю.В. Деменюк // Расчёты и операционная работа в коммерческом
банке. – 2012. – №4;
2.8.Дутов, А. С. Особенности правового регулирования счетов в
драгоценных металлах / А. С. Дутов //Право и государство. -2013. – № 2. – С.
66 – 70;
2.9.Ефимова, Л.Г. Договоры банковского вклада и банковского счёта:
Монография / Л.Г. Ефимова. – М. : Проспект, 2018. – 369 с.;
2.10. Заем, кредит, факторинг, вклад и счет : постатейный комментарий
к статьям 807–860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации
[Электронное издание. Редакция 1.0] / Отв. ред. А. Г. Карапетов. – Москва : М-
Логос, 2019. – 1282 с.;
2.11. Зинковский, М. А. Договор займа драгоценных металлов /М. А.
Зинковский.//Юрист. -2011. – №2. – С. 28 – 31;
2.12. Зинковский, М. А., Тычинин, С. В. Особенности правовой
природы договора металлического счета ответственного хранения /М. А.
Зинковский, С. В. Тычинин.//Нотариус. -2010. – № 4. – С. 24 – 26;
2.13. Зинковский, М. А. Проблемы предмета сделок с драгоценными
металлами в обезличенной форме в российском гражданском праве /М. А.
Зинковский.//Современное право. -2009. – № 7. – С. 63 – 68;
2.14. Карпов,М.В.Правовыеособенностиобезличенных
металлических счетов / М.В. Карпов // Законодательство и экономика. – 2005.
– № 11;
2.15. Касаткин, А. В. Драгоценные металлы : Правовое регулирование
сделок : Нормативные акты по состоянию на 15 июля 2001 года / А. В.
Касаткин. – М. :Юстицинформ,2001. -140 с.;
2.16. Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. № 395-
1 «О банках и банковской деятельности» ; под ред. М.А. Шаповалова. – 2-е
изд. – 2013. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»;
2.17. Комментарий к Федеральному закону от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ
«О драгоценных металлах и драгоценных камнях» / Ж.Н. Бородина, Р.М.
Олимова. – 2014. – Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс»;
2.18. Кудлаев, Д.В. Финансово-правовое регулирование обращения
драгоценных металлов в Российской Федерации : автореф. дис. …канд. юрид.
наук / Д.В. Кудлаев. – М., 2015. – 29 с.;
2.19. Лапач, В. А. Система объектов гражданских прав : Теория и
судебная практика /В. А. Лапач -СПб. :Юридический центр Пресс, 2002. -544
с.;
2.20. Лунц, Л. А. Деньги и денежные обязательства в гражданском
праве /Л. А. Лунц ; Ред. колл. тома : В. С. Ем и др. ; -2-е изд., испр. – М. : Статут,
2004. – 350 с.;
2.21. Михальский, В. В. Деривативы, обеспеченные золотом : Учебное
пособие /В. В.Михальский. – Киев : Эльга ; Ника-Центр, 2002. – 224 с.;
2.22. Олимова, Р.М. Гражданско-правовое регулирование оборота
драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации : дис.
… канд. юрид. наук. / Р.М. Олимова – Казань, 2005. – 189 с.;
2.23. Попова, С.И. Гражданско-правовое регулирование сделок с
драгоценными металлами : автореф. дис. …канд. юрид. наук / С.И. Попова. –
М., 2002. – 28 с.;
2.24. Рассказова, Н.Ю. Новые виды договоров банковского счета в
Гражданском кодексе Российской Федерации / Н.Ю. Рассказова //
Арбитражные споры. – 2018. – №4. – С. 105-116;
2.25. Рутковская, О. А. Драгоценные металлы и драгоценные камни как
объекты гражданского оборота на внутреннем и международном рынках :
автореф. дис. …канд. юрид. наук / О. А. Рутковская. – М.,2013. – 30 с.;
2.26. Сарбаш, С. В. Договор банковского счета : Проблемы доктрины и
судебной практики. – М. : Статут, 1999. – 272 с.;
2.27. Серебряков И.П. Правовое регулирование оборота драгоценных
металлов: сб. ст. / под ред. М.И. Брагинского // Актуальные проблемы
гражданского права. М.: Статут, 1998. С. 380-421;
2.28. Современный рынок золота / под ред. В.И. Букато и М.Х.
Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 320 с.;
2.29. Флейшиц, Е. А. Расчетные и кредитные правоотношения /
Всесоюзный институт юридических наук. -М. : Госюриздат, 1956. – 278 с.;
2.30. Цитович, П. П. Труды по торговому и вексельному праву : В двух
томах /П. П. Цитович ; – М. :Статут, 2005. -Т.1. – 2005. – 460 с.;
2.31. Чулкова, Л. Когда сделки с драгметаллами могут быть признаны
ничтожными [Текст] : пример спора / Л. Чулкова.//Юридическая работа в
кредитной организации.-2018. – № 2. – С. 105 – 109;
2.32. Шершеневич, Г. Ф. Курс торгового права : в 4-х т..-Учеб. изд..-М.:
Юрайт, 2018. Том 2, Товар. Торговые сделки / Г. Ф. Шершеневич. -2018. – 540
с.;
2.33. Шнигер, Д.О. Драгоценные камни и драгоценные металлы как
объекты гражданских прав : автореф. дис. …канд. юрид. наук / Д.О. Шнигер.
– М., 2013. – 28 с.;
2.34. Янкевич, С.В. Правовое регулирование обращения драгоценных
металлов и драгоценных камней в Российской Федерации (финансово-
правовые аспекты) : автореф. дис. …канд. юрид. наук / С.В. Янкевич. – М.,
2015. – 30 с.;
2.35. Янкевич, С. В. Правовое регулирование доходов от реализации
драгоценных металлов / С. В. Янкевич // Человек и закон. -2013. – № 10. – С. 31
– 34.
3.Материалы судебной практики
3.1.определение Верховного Суда РФ от 2 февраля 2018 г. по делу №
305-КГ17-21801 (номер дела по первой инстанции А40-124969/2016);
3.2.определение Судебной коллегии по гражданским делам Санкт-
Петербургского городского суда от 12 сентября 2018 г. по делу № 33-
18550/2018;
3.3.определениеСудебнойколлегиипогражданскимделам
Верховного Суда республики Татарстан от 17 мая 2018 г. по делу № 33-
8302/2018;
3.4.определениеСудебнойколлегиипогражданскимделам
Московского городского суда от 20 февраля 2018 г. по делу № 33-7141/2018;
3.5.постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 3
мая 2018 г. по делу № А37-1190/2017;
3.6.постановление Арбитражного суда Московского округа от 30
ноября 2016 г. по делу № А40-232020/2015;
3.7.постановление Арбитражного суда Московского округа от 14
августа 2015 г. по делу № А40-35432/2014;
3.8.постановление Федерального арбитражного суда Московского
округа от 5 августа 2013 г. по делу № А40-155439/12-97-763;
3.9.постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 18
февраля 2019 г. № 09АП-42609/2018 по делу №А40-251578/2016;
3.10. постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного
суда от 1 марта 2018 г. № 14АП-11056/2017 по делу № А44-7496/2016;
3.11. решениеАрбитражногосудагородаСанкт-Петербургаи
Ленинградской области от 19 февраля 2016 г. по делу № А56-78397/2015;
3.12. решение Арбитражного суда города Москвы от 15 января 2016 г.
по делу № А40-156653/2015;
3.13. решение Шарыповского городского суда Красноярского края от 25
марта 2015 г. по делу №2-139/2015;
3.14. апелляционное определение Кемеровского областного суда от 17
июля 2014 г. по делу №33-6877/2014;
3.15. решение Орджоникидзевского районного суда г. Магнитогорска
от 15 октября 2013 г. по делу №2-156/2013.
4.Интернет-ресурсы
4.1.Годовой отчёт Банка России за 2018 год, утверждённый Советом
директоровБанкаРоссии26.04.2019,URL:
http://www.cbr.ru/collection/collection/file/19699/ar_2018.pdf (дата обращения :
05.05.2019);
4.2.Учётные цены Банка России на аффинированные драгоценные
металлы, URL : https://www.cbr.ru/hd_base/metall/metall_base_new/ (дата
обращения : 01.05.2019);
4.3.Паспорт проекта федерального закона № 30224-4, URL :
https://sozd.duma.gov.ru/bill/30224-4#bh_histras (дата обращения : 30.04.2019);
4.4.Условия обслуживания банковских счетов в драгоценных
металлах (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей) в ПАО
Банк«ФКОткрытие»с26.02.2019,URL:
https://cdn.open.ru/storage/presentation/attachment/file/6937/usloviya_obslug_bs_
drag_metall_ul_ip_260219_dedd.pdf?_ga=2.250090246.1070122183.1557136260-
1417152310.1555312188 (дата обращения : 02.05.2019).